Финансовое состояние ООО "БГА КОНСАЛТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "БГА КОНСАЛТ" |
| ИНН: 7705833283 (Москва) |
| Отрасль: 69.20 Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 35,9 млн. руб. (-36% за год) |
| Активы на 31 декабря 2020: 2,28 млн. руб. (-88.2% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: 1,84 млн. руб. (-89.4% за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: -5,66 млн. руб. (-6,56 млн. руб. за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "БГА КОНСАЛТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "БГА КОНСАЛТ" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "БГА КОНСАЛТ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,08 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по оказанию услуг в области бухгалтерского учета, по проведению финансового аудита, по налоговому консультированию" (код по ОКВЭД2 69.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "БГА КОНСАЛТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,9 | ≤0,18 | 0,57 | ≥0,83 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,9 | ≤0,11 | 0,53 | ≥0,8 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "БГА КОНСАЛТ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,9 | ≤0,24 | 0,62 | ≥0,86 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "БГА КОНСАЛТ"
| Показатели | ООО "БГА КОНСАЛТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 9,61 | ≤1,22 | 2,42 | ≥6,1 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "БГА КОНСАЛТ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 9,61 | ≤1,11 | 2,27 | ≥5,57 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 7,36 | ≤0,04 | 0,25 | ≥1,14 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "БГА КОНСАЛТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 6,3% | ≤2,26% | 8% | ≥22% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,62% | ≤1,52% | 6,51% | ≥20,2% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 1,61% | ≤0,43% | 4,7% | ≥15,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "БГА КОНСАЛТ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 4,73% | ≤1,53% | 14,9% | ≥51,8% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 5,37% | ≤10,8% | 41,8% | ≥115% |
| Отдача от собственного капитала в 2019 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "БГА КОНСАЛТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 124 | ≥193 | 97,9 | ≤50,6 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 29,5 | ≥137 | 60,6 | ≤29,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 124 | ≥217 | 109 | ≤56,4 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "БГА КОНСАЛТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 547 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "БГА КОНСАЛТ", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,9 | ≤0,05 | 0,29 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,9 | ≤0 | 0,18 | ≥0,63 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,9 | ≤0,09 | 0,41 | ≥0,78 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 9,61 | ≤1,03 | 1,42 | ≥3,49 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 9,61 | ≤0,63 | 1,04 | ≥2,36 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 7,36 | ≤0,02 | 0,11 | ≥0,55 |
| Рентабельность продаж | 6,3% | ≤0,98% | 4% | ≥12% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,62% | ≤0,72% | 3,27% | ≥10,7% |
| Норма чистой прибыли | 1,61% | ≤0,34% | 2,06% | ≥7,93% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 4,73% | ≤0,77% | 5,92% | ≥22,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 5,37% | ≤8,74% | 35,8% | ≥99% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 124 | ≥241 | 120 | ≤59 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 29,5 | ≥132 | 55,3 | ≤20,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 124 | ≥311 | 147 | ≤71,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "БГА КОНСАЛТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "БГА КОНСАЛТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | +1 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Показать весь отчет ↧