Финансовое состояние ООО "ЭЛЬКОСТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЭЛЬКОСТ" |
| ИНН: 7705819352 (Москва) |
| Отрасль: 68.2 Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 120 млн. руб. (+1002% за год) |
| Активы на 31 декабря 2020: 28,2 млн. руб. (-59.2% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: 1,16 млн. руб. (-95.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: 62,3 млн. руб. (+1145% за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЭЛЬКОСТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЭЛЬКОСТ" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЭЛЬКОСТ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,27 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом" (код по ОКВЭД2 68.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЭЛЬКОСТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,35 | ≤0,07 | 0,37 | ≥0,77 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 2788 тыс. руб., чтобы он составил 37% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -12,58 | ≤-4,97 | -0,66 | ≥0,32 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -472,99 | ≤-487,71 | -13,12 | ≥5,72 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,63 | ≤0,57 | 0,85 | ≥0,94 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЭЛЬКОСТ"
| Показатели | ООО "ЭЛЬКОСТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,13 | ≤0,6 | 1,43 | ≥3,7 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,13 | ≤0,45 | 1,17 | ≥3,26 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,03 | 0,2 | ≥1,09 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЭЛЬКОСТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 189% | ≤6,94% | 25,6% | ≥45,2% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 230% | ≤5,58% | 25,9% | ≥49,2% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 45,7% | ≤0,36% | 8,79% | ≥27,2% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЭЛЬКОСТ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 7,19% | ≤0,16% | 3,22% | ≥11,3% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 23,6% | ≤1,98% | 12,8% | ≥38,1% |
| Рентабельность собственного капитала в 2019 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 0,16 | ≤0,38 | 1,06 | ≥4,88 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЭЛЬКОСТ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 88,2 | ≥499 | 199 | ≤87,7 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 77,9 | ≥212 | 81,8 | ≤31,8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 2320 | ≥2123 | 1118 | ≤484 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "ЭЛЬКОСТ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЭЛЬКОСТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 112 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "ЭЛЬКОСТ", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,35 | ≤0,05 | 0,21 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -12,58 | ≤-0,01 | 0,11 | ≥0,43 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -472,99 | ≤-0,06 | 0,42 | ≥1,84 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,63 | ≤0,09 | 0,34 | ≥0,67 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,13 | ≤1,02 | 1,27 | ≥2,29 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,13 | ≤0,58 | 0,95 | ≥1,51 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,35 |
| Рентабельность продаж | 189% | ≤0,7% | 3,04% | ≥8,61% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 230% | ≤0,71% | 2,72% | ≥8,06% |
| Норма чистой прибыли | 45,7% | ≤0,31% | 1,6% | ≥5,6% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 7,19% | ≤0,81% | 4,77% | ≥15,3% |
| Рентабельность собственного капитала | 23,6% | ≤10,2% | 34,4% | ≥84,7% |
| Фондоотдача | 0,16 | ≤9,25 | 44,4 | ≥223 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 88,2 | ≥213 | 117 | ≤65,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 77,9 | ≥105 | 53,3 | ≤25,3 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 2320 | ≥272 | 143 | ≤77,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЭЛЬКОСТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЭЛЬКОСТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |