Финансовое состояние ООО "ФАБРИК ТВ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ФАБРИК ТВ" |
| ИНН: 7705810286 (Москва) |
| Отрасль: 73.11 Деятельность рекламных агентств (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 3,05 млн. руб. (-21.3% за год) |
| Активы на 31 декабря 2023: 2,12 млн. руб. (-36.2% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 1,97 млн. руб. (-34.4% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: -1,03 млн. руб. (-1,05 млн. руб. за год) |
| Организация использует специальный налоговый режим: АУСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ФАБРИК ТВ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ФАБРИК ТВ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ФАБРИК ТВ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 5,18 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность рекламных агентств" (код по ОКВЭД2 73.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ФАБРИК ТВ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,91 | ≤0,1 | 0,48 | ≥0,83 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,91 | ≤0,05 | 0,45 | ≥0,81 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,54 | ≤0,21 | 1,53 | ≥7,79 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,91 | ≤0,18 | 0,59 | ≥0,87 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ФАБРИК ТВ"
| Показатели | ООО "ФАБРИК ТВ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 10,6 | ≤1,14 | 2,21 | ≥6,86 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ФАБРИК ТВ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 4,35 | ≤0,99 | 1,8 | ≥5,61 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,64 | ≤0,04 | 0,26 | ≥1,19 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ФАБРИК ТВ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 2,6% | ≤1,34% | 5,95% | ≥14,8% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,41% | ≤0,86% | 4,83% | ≥13,5% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,41% | ≤0,27% | 3,1% | ≥10,8% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ФАБРИК ТВ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 0,48% | ≤0,35% | 6,49% | ≥30,9% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 0,53% | ≤2,7% | 21,1% | ≥84,3% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ФАБРИК ТВ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 315 | ≥347 | 148 | ≤67,5 |
| Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 103 | ≥223 | 80,4 | ≤26,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 315 | ≥405 | 170 | ≤75,9 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ФАБРИК ТВ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 436 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "ФАБРИК ТВ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,91 | ≤0,05 | 0,41 | ≥0,83 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,91 | ≤0 | 0,31 | ≥0,79 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,54 | ≤0,01 | 0,85 | ≥3,37 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,91 | ≤0,14 | 0,59 | ≥0,89 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 10,6 | ≤1,06 | 1,96 | ≥6,78 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 4,35 | ≤0,7 | 1,38 | ≥4,84 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,64 | ≤0,03 | 0,21 | ≥1,13 |
| Рентабельность продаж | 2,6% | ≤0,9% | 6,2% | ≥17,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,41% | ≤0,54% | 5,02% | ≥16,2% |
| Норма чистой прибыли | 0,41% | ≤0,11% | 3,18% | ≥12,9% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0,48% | ≤0,09% | 4,87% | ≥24,8% |
| Рентабельность собственного капитала | 0,53% | ≤2,2% | 21% | ≥85,4% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 315 | ≥468 | 182 | ≤77,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 103 | ≥245 | 75 | ≤20,8 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 315 | ≥649 | 231 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ФАБРИК ТВ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ФАБРИК ТВ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.8 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.8 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ФАБРИК ТВ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность рекламных агентств (код по ОКВЭД 73.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей