Финансовое состояние ООО "Яблочный Спас"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Яблочный Спас"
ИНН: 7705505028 (Москва)
Отрасль: 11.03 Производство сидра и прочих плодовых вин (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2022 год: 80 млн. руб. (+19% за год) - 9 место среди 58 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 262 млн. руб. (-18.5% за год) - 3 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 8 млн. руб. (без изменения за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 198 тыс. руб. (-70.4% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 9 чел.
Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2019: 7,02 тыс. руб.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 2,45 млн. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "Яблочный Спас"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

значительно лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(11.03 "Производство сидра и прочих плодовых вин", все организации (46))
с общероссийскими
(558 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,02
0,02
0,02
0,34
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,3
-0,4
-0,3
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,2
0,9
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
13
1
13
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
11,3
0,5
11,3
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
9,8
0,01
9,8
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
1,9%
1,6%
1,9%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
1%
-0,6%
1%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
0,2%
-0,4%
0,2%
7%
Итоговый балл +1,2
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Яблочный Спас" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Яблочный Спас" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (46), занимающиеся видом деятельности "Производство сидра и прочих плодовых вин" (код по ОКВЭД2 11.03). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Яблочный Спас", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,02 ≤-0,38 0,02 ≥0,16
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,27 ≤-1,43 -0,38 ≥-0,01
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -2,03 ≤-2,29 -0,99 ≥-0,01
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,94 ≤-0,08 0,17 ≥0,83
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "Яблочный Спас"

Показатели ООО "Яблочный Спас", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 13 ≤0,64 1 ≥2,6
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "Яблочный Спас" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 11,3 ≤0,26 0,51 ≥1,7
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 9,81 ≤0 0,01 ≥0,04
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Яблочный Спас", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 1,88% ≤-46,23% 1,64% ≥8,55%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,88% ≤-54,67% 1,76% ≥4,42%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 1% ≤-78,02% -0,58% ≥2,92%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Яблочный Спас" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,12 ≤-1,2 0,71 ≥4,22
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени.
Рентабельность активов 0,19% ≤-14,72% -0,37% ≥3,72%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 8,36% ≤-2,71% 11,2% ≥68,2%
Рентабельность собственного капитала в 2021 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 0,88 ≤0,58 1,03 ≥3,14
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Яблочный Спас", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1501 ≥1408 448 ≤154
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 147 ≥437 138 ≤62
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 1918 ≥1951 674 ≤261
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Яблочный Спас" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 558 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "Яблочный Спас", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,02 ≤0,06 0,34 ≥0,73
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,27 ≤0 0,23 ≥0,67
Коэффициент обеспеченности запасов -2,03 ≤0 0,74 ≥3,36
Коэффициент покрытия инвестиций 0,94 ≤0,14 0,49 ≥0,82
Коэффициент текущей ликвидности 13 ≤1,05 1,6 ≥4,17
Коэффициент быстрой ликвидности 11,3 ≤0,66 1,13 ≥2,9
Коэффициент абсолютной ликвидности 9,81 ≤0,03 0,15 ≥0,73
Рентабельность продаж 1,88% ≤1,09% 4,69% ≥13,5%
Рентабельность продаж по EBIT 1,88% ≤0,94% 4,12% ≥12,6%
Норма чистой прибыли 1% ≤0,46% 2,75% ≥9,92%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,12 ≤1,52 7,43 ≥41,5
Рентабельность активов 0,19% ≤0,97% 7,02% ≥25,5%
Рентабельность собственного капитала 8,36% ≤8,61% 33,5% ≥91,7%
Фондоотдача 0,88 ≤4,5 19,5 ≥104
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1501 ≥262 128 ≤62,8
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 147 ≥141 57,4 ≤21,2
Оборачиваемость активов, в днях 1918 ≥341 159 ≤76,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Яблочный Спас" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Яблочный Спас"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж 0 -1
3.2. Норма чистой прибыли +1 -1
3.3. Рентабельность активов +1 -2
Итоговый балл +1.2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Яблочный Спас" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство сидра и прочих плодовых вин (код по ОКВЭД 11.03). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Яблочный Спас" на 31.12.2021 значительно лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство сидра и прочих плодовых вин (код по ОКВЭД 11.03). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует не такие высокие результаты. Финансовое положение ООО "Яблочный Спас" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "Яблочный Спас".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "Яблочный Спас"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Яблочный Спас".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "РЭБЕЛ ЭППЛ" 9705119097 30,7 29,8 Москва ТЕСТ
ООО "ЗАТМЕНИЕ БРЮВЕРИ" 7751172736 0,301 0,695 Москва ТЕСТ
ООО "СИДРЫ МАКСИМА БРЕХТА" 7722493372 0,245 4,2 Москва ТЕСТ
ООО "МАМА СТИФЛЕРА" 7733389976 0,18 2,3 Москва ТЕСТ
ООО "ТЕХНОЛОГИЯ ВКУСОВ" 9728065306 0 0,136 Москва ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Яблочный Спас" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>