Финансовое состояние ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" |
| ИНН: 7704680281 (Москва) |
| Отрасль: 79.90.1 Деятельность по предоставлению туристических информационных услуг |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2024 год: 362 млн. руб. (+7.6% за год) - 3 место среди 179 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 333 млн. руб. (-31.3% за год) - 7 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 213 млн. руб. (-39% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 39,6 млн. руб. (+50% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО КОНСАЛТИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "АГАРА", ИНН 6234099331, ОГРН 1126234000584) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 83 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (94), занимающиеся видом деятельности "Деятельность по предоставлению туристических информационных услуг" (код по ОКВЭД2 79.90.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,72 | ≤0,03 | 0,64 | ≥0,95 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,51 | ≤-0,02 | 0,52 | ≥0,95 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 560 | ≤-0,57 | 3,9 | ≥59,9 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,98 | ≤0,14 | 0,78 | ≥0,97 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС"
| Показатели | ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 28,1 | ≤1,09 | 3,72 | ≥24,3 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 28 | ≤1 | 3,54 | ≥20,8 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 27 | ≤0,07 | 0,43 | ≥6 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 5,72% | ≤4,07% | 12% | ≥47,9% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 15% | ≤3,15% | 13,3% | ≥43,4% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 7,86% | ≤0,78% | 10,2% | ≥39,1% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,27 | ≤4,51 | 8,63 | ≥51,3 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 5,21% | ≤0,43% | 10,5% | ≥47,2% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 7,86% | ≤3,95% | 47,3% | ≥108% |
| Отдача от собственного капитала в 2023 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 2,91 | ≤0,72 | 3,64 | ≥26,5 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 292 | ≥531 | 174 | ≤82,5 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 32,6 | ≥269 | 85,6 | ≤25,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 551 | ≥858 | 256 | ≤106 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 163 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,72 | ≤0,09 | 0,31 | ≥0,64 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,51 | ≤-0,01 | 0,19 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 560 | ≤-0,04 | 0,66 | ≥2,5 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,98 | ≤0,2 | 0,49 | ≥0,77 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 28,1 | ≤1,08 | 1,55 | ≥3,2 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 28 | ≤0,69 | 1,08 | ≥2,15 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 27 | ≤0,02 | 0,12 | ≥0,49 |
| Рентабельность продаж | 5,72% | ≤1,41% | 5,02% | ≥12,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 15% | ≤1,27% | 4,46% | ≥12,3% |
| Норма чистой прибыли | 7,86% | ≤0,66% | 2,98% | ≥9,43% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,27 | ≤2,16 | 8,46 | ≥40,9 |
| Рентабельность активов | 5,21% | ≤1,67% | 8,01% | ≥23,7% |
| Рентабельность собственного капитала | 7,86% | ≤13,1% | 37,3% | ≥85,3% |
| Фондоотдача | 2,91 | ≤7,51 | 30,5 | ≥142 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 292 | ≥213 | 119 | ≤66,8 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 32,6 | ≥107 | 55,3 | ≤26,3 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 551 | ≥278 | 151 | ≤82,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.3 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по предоставлению туристических информационных услуг (код по ОКВЭД 79.90.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" на 31.12.2023 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по предоставлению туристических информационных услуг (код по ОКВЭД 79.90.1). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС".Дополнительные проверки
ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ВИЭФ СЕРВИСЕС" 7723585629 | 1 473 | 1 798 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Эври Лаунж" 7727492870 | 806 | 463 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Визавейв" 7708704085 | 206 | 264 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "КЛИК АВИА ТРЕВЕЛ" 7728420229 | 152 | 764 | Москва | ТЕСТ |
| АО "ПЕРВОКЛАССНЫЕ РЕШЕНИЯ" 9707025574 | 130 | 15,4 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ВИЗА МЕНЕДЖМЕНТ СЕРВИС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>