Финансовое состояние АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" |
| ИНН: 7703097990 (Москва) |
| Отрасль: 69.20.1 Деятельность по проведению финансового аудита |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 4 583 млн. руб. (-16.4% за год) - 3 место среди 1,65 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 1 772 млн. руб. (-6% за год) - 4 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 281 млн. руб. (+85% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 131 млн. руб. (+24% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "РЕКА АУДИТ", ИНН 9709002519, ОГРН 1177746544282) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 862 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,38 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Деятельность по проведению финансового аудита" (код по ОКВЭД2 69.20.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,08 | ≤0,33 | 0,67 | ≥0,89 |
| Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 3422793 тыс. руб., чтобы он составил 67% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,59 | ≤0,24 | 0,64 | ≥0,87 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -127,72 | ≤1,05 | 7,75 | ≥74,2 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,32 | ≤0,39 | 0,72 | ≥0,9 |
| Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"
| Показатели | АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,85 | ≤1,45 | 3,14 | ≥8,97 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,83 | ≤1,37 | 2,96 | ≥8,52 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,32 | ≤0,14 | 0,61 | ≥1,96 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -1,28% | ≤4,56% | 12% | ≥29,3% |
| В 2024 году АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,22% | ≤3,9% | 9,59% | ≥25,8% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 1,93% | ≤1,4% | 6,73% | ≥22,5% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,83 | ≤3,24 | 11,4 | ≥59,7 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2024 году была выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 4,18% | ≤2,69% | 13,8% | ≥43% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 95,7% | ≤6,31% | 26,6% | ≥85,1% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году намного выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 5,98 | ≤7,55 | 32,8 | ≥151 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 91,8 | ≥271 | 144 | ≤80,1 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 65,1 | ≥186 | 74,7 | ≤31,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 169 | ≥314 | 161 | ≤88,4 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,08 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,59 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -127,72 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,32 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,85 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,83 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,32 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | -1,28% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,22% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 1,93% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,83 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 4,18% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 95,7% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 5,98 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 91,8 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 65,1 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 169 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | -1.7 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по проведению финансового аудита (код по ОКВЭД 69.20.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" на 31.12.2024 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по проведению финансового аудита (код по ОКВЭД 69.20.1). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния АО "ДЕЛОВЫЕ РЕШЕНИЯ И ТЕХНОЛОГИИ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике: