Финансовое состояние АО "Спортивный комплекс "Олимпийский"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" |
ИНН: 7702014159 (Москва) |
Отрасль: 93.11 Деятельность спортивных объектов |
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
Выручка за 2022 год: 12,1 млн. руб. (+417% за год) - 741 место среди 1,63 тыс. предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2022: 40 673 млн. руб. (+125% за год) - 3 место |
Чистые активы на 31 декабря 2022: 850 млн. руб. (-29.6% за год) |
Чистая прибыль за 2022 год: -358 млн. руб. (-179 млн. руб. за год) |
(имеется аудиторское заключение ООО АФ "ТРАЙ-МАК АУДИТ", ИНН 7710423758, ОГРН 1037739482527) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 441 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "Спортивный комплекс "Олимпийский"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
---|---|
хуже |
ухудшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 610 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность спортивных объектов" (код по ОКВЭД2 93.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | АО "Спортивный комплекс "Олимпийский", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,07 | ≤-0,03 | 0,42 | ≥0,78 |
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 10384263 тыс. руб., чтобы он составил 42% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -5,56 | ≤-1,4 | 0,11 | ≥0,68 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -6438,11 | ≤-21,78 | 0,16 | ≥8,72 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,97 | ≤0,25 | 0,69 | ≥0,91 |
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. |
1.2. Платежеспособность АО "Спортивный комплекс "Олимпийский"
Показатели | АО "Спортивный комплекс "Олимпийский", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 4,76 | ≤0,72 | 1,73 | ≥5,93 |
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 2 | ≤0,56 | 1,51 | ≥4,87 |
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,38 | ≤0,05 | 0,32 | ≥1,5 |
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | АО "Спортивный комплекс "Олимпийский", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | -1171,02% | ≤-0,39% | 6,99% | ≥17,2% |
Организация в 2021 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | -7778,26% | ≤1,25% | 6,82% | ≥17,8% |
Значительно ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | -7572,37% | ≤-0,01% | 4,31% | ≥14,1% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | -102,49 | ≤0,45 | 7,34 | ≥90,6 |
Убыток до налогообложения в 2021 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
Рентабельность активов | -1,4% | ≤-0,4% | 7,21% | ≥32,9% |
Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
Рентабельность собственного капитала | -13,79% | ≤1,59% | 20,4% | ≥82,4% |
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
Фондоотдача | 0 | ≤1,22 | 7,78 | ≥43,9 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | АО "Спортивный комплекс "Олимпийский", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 291593 | ≥202 | 105 | ≤52 |
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 78357 | ≥114 | 49,9 | ≤17 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 1968847 | ≥531 | 196 | ≤79,8 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 558 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
Показатели | АО "Спортивный комплекс "Олимпийский", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,07 | ≤0,06 | 0,34 | ≥0,73 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -5,56 | ≤0 | 0,23 | ≥0,67 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -6438,11 | ≤0 | 0,74 | ≥3,36 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,97 | ≤0,14 | 0,49 | ≥0,82 |
Коэффициент текущей ликвидности | 4,76 | ≤1,05 | 1,6 | ≥4,17 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 2 | ≤0,66 | 1,13 | ≥2,9 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,38 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,73 |
Рентабельность продаж | -1171,02% | ≤1,09% | 4,69% | ≥13,5% |
Рентабельность продаж по EBIT | -7778,26% | ≤0,94% | 4,12% | ≥12,6% |
Норма чистой прибыли | -7572,37% | ≤0,46% | 2,75% | ≥9,92% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | -102,49 | ≤1,52 | 7,43 | ≥41,5 |
Рентабельность активов | -1,4% | ≤0,97% | 7,02% | ≥25,5% |
Рентабельность собственного капитала | -13,79% | ≤8,61% | 33,5% | ≥91,7% |
Фондоотдача | 0 | ≤4,5 | 19,5 | ≥104 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 291593 | ≥262 | 128 | ≤62,8 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 78357 | ≥141 | 57,4 | ≤21,2 |
Оборачиваемость активов, в днях | 1968847 | ≥341 | 159 | ≤76,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | +1 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
Итоговый балл | -0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.3 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность спортивных объектов (код по ОКВЭД 93.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность спортивных объектов (код по ОКВЭД 93.11). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "Спортивный комплекс "Олимпийский".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2022 год.
История финансового состояния АО "Спортивный комплекс "Олимпийский"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Реквизиты для связи с фирмой
Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "Спортивный комплекс "Олимпийский".Дополнительные проверки
АО "Спортивный комплекс "Олимпийский"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "Вега" 7716762281 | 12,5 | 20,3 | Москва | ТЕСТ |
ООО "Яуза Шаркс" 9709002830 | 12,3 | 0,349 | Москва | ТЕСТ |
ООО "ТРОЯ" 7729448570 | 12,3 | 7,2 | Москва | ТЕСТ |
ООО "ШКОЛА ТЕННИСА СКОЛКОВО" 9731000122 | 12,1 | 488 | Москва | ТЕСТ |
ООО "СОЮЗ-СПОРТ" 7728602405 | 11,8 | 35,3 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "Спортивный комплекс "Олимпийский" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>