Финансовое состояние МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" |
| ИНН: 7619003338 (Ярославская область) |
| Отрасль: 79.90.2 Деятельность по предоставлению экскурсионных туристических услуг |
| Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия |
| Выручка за 2023 год: 76,3 млн. руб. (+14% за год) - 17 место среди 236 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 137 млн. руб. (+15% за год) - 5 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 130 млн. руб. (+14% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 9,1 млн. руб. (+14% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "АУДИТ-ГАРАНТ", ИНН 7604317395, ОГРН 1167627102301) |
Год:
Финансовое состояние МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 38 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по предоставлению экскурсионных туристических услуг" (код по ОКВЭД2 79.90.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,96 | ≤0,33 | 0,73 | ≥0,94 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,87 | ≤0,15 | 0,73 | ≥0,91 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 6,34 | ≤0,13 | 6,34 | ≥137 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,96 | ≤0,45 | 0,73 | ≥0,96 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА"
| Показатели | МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 7,77 | ≤1,36 | 3,33 | ≥11,1 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 6,7 | ≤1,02 | 3,16 | ≥9,77 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 6,59 | ≤0,05 | 1,24 | ≥7,85 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 18,4% | ≤5,7% | 12,5% | ≥24,4% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 15% | ≤6,82% | 14,4% | ≥26% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 11,9% | ≤3,82% | 12,4% | ≥24,4% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 6,95% | ≤7,43% | 32,5% | ≥83,8% |
| Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 7,17% | ≤17,7% | 74,8% | ≥165% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. | ||||
| Фондоотдача | 0,84 | ≤1,86 | 8,84 | ≥53,1 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 192 | ≥196 | 89,5 | ≤42,4 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 2,64 | ≥103 | 24,4 | ≤8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 626 | ≥369 | 107 | ≤45,8 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 566 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,96 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,87 | ≤0 | 0,25 | ≥0,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 6,34 | ≤0,01 | 0,81 | ≥3,63 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,96 | ≤0,16 | 0,53 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 7,77 | ≤1,06 | 1,68 | ≥4,64 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 6,7 | ≤0,69 | 1,19 | ≥3,21 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 6,59 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,81 |
| Рентабельность продаж | 18,4% | ≤1,21% | 5,15% | ≥14,3% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 15% | ≤1% | 4,33% | ≥13,1% |
| Норма чистой прибыли | 11,9% | ≤0,47% | 2,86% | ≥10,3% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 6,95% | ≤0,94% | 7,07% | ≥25,7% |
| Рентабельность собственного капитала | 7,17% | ≤7,93% | 31,9% | ≥89,7% |
| Фондоотдача | 0,84 | ≤4,08 | 17,7 | ≥95,4 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 192 | ≥267 | 130 | ≤63,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 2,64 | ≥143 | 58,4 | ≤21,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 626 | ≥351 | 164 | ≤78,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -1 |
| Итоговый балл | +0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+1.7 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по предоставлению экскурсионных туристических услуг (код по ОКВЭД 79.90.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по предоставлению экскурсионных туристических услуг (код по ОКВЭД 79.90.2). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА".Дополнительные проверки
МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Ярославское бюро путешествий и экскурсий" 7606003637 | 70,7 | 16,8 | Ярославская область | ТЕСТ |
| ООО УГЛИЧСКОЕ ТУРИСТСКО-ЭКСКУРСИОННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "СЕМИГРАДЬЕ" 7612000345 | 4,0 | 0,422 | Ярославская область | ТЕСТ |
| АВТОНОМНАЯ НЕКОММЕРЧЕСКАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ЦЕНТР РЕМЕСЕЛ "МЫШГОРОД" 7619006716 | 2,3 | 7,0 | Ярославская область | ТЕСТ |
| ООО "Сохраняя наследие" 7616010351 | 1,4 | 0,778 | Ярославская область | ТЕСТ |
| ООО "АГРУС" 7604252194 | 0,035 | 0,293 | Ярославская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью МУП МЫШКИНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА "МЫШКИНСКИЙ ЦЕНТР ТУРИЗМА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>