Финансовое состояние ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД)

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД)
ИНН: 7601000640 (Ярославская область)
Отрасль: 29.10.1 Производство двигателей внутреннего сгорания автотранспортных средств
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества
Выручка за 2020 год: 24 639 млн. руб. (-1.4% за год)
Активы на 31 декабря 2020: 26 819 млн. руб. (+17% за год)
Чистые активы на 31 декабря 2020: 4 910 млн. руб. (+33% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 637 млн. руб. (+812 млн. руб. за год)
(имеется аудиторское заключение АО "БДО Юникон", ИНН 7716021332, ОГРН 1037739271701)

Год:

Финансовое состояние ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД)

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

примерно соответствует

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(29.10 "Производство автотранспортных средств", 64 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб. *)
с общероссийскими
(11 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,15
0,29
0,15
0,26
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1
0,1
-1
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,4
0,8
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,6
1,2
2,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,5
0,7
1,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,6
0,1
0,6
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
1,1%
1,8%
1,1%
3,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-0,7%
1,7%
-0,7%
1,9%
3.3. Рентабельность активов
-0,9%
3,1%
-0,9%
5%
Итоговый балл 0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 29.10 "Производство автотранспортных средств", т.к. для отрасли 29.10.1 "Производство двигателей внутреннего сгорания автотранспортных средств" в базе ФНС нет данных.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 64 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство двигателей внутреннего сгорания автотранспортных средств" (код по ОКВЭД2 29.10.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД), 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,15 ≤0,12 0,29 ≥0,48
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 4654901 тыс. руб., чтобы он составил 29% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,05 ≤-0,12 0,12 ≥0,38
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -2,63 ≤-0,28 0,16 ≥0,86
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,84 ≤0,14 0,41 ≥0,61
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД)

Показатели ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД), 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,56 ≤1 1,25 ≥1,72
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,54 ≤0,4 0,68 ≥1,02
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,61 ≤0,04 0,12 ≥0,41
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД), 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 1,1% ≤-0,32% 1,77% ≥6,97%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 3% ≤1,2% 4,1% ≥8,12%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли -0,7% ≤0,15% 1,74% ≥5,57%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 0,8 ≤0,99 2,79 ≥15,1
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в существенно меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов -0,86% ≤0,28% 3,12% ≥9,25%
Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -5,08% ≤6,61% 19,6% ≥38%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 4,71 ≤6,56 16,4 ≥91,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД), 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 141 ≥199 136 ≤91,6
Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 57,7 ≥76,1 44,4 ≤27,8
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 294 ≥274 190 ≤118
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД), 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,15 ≤0,08 0,26 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,05 ≤-0,12 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов -2,63 ≤-0,47 0,32 ≥1,66
Коэффициент покрытия инвестиций 0,84 ≤0,17 0,44 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 2,56 ≤1,03 1,32 ≥2,15
Коэффициент быстрой ликвидности 1,54 ≤0,59 0,95 ≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,61 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Рентабельность продаж 1,1% ≤0,96% 3,74% ≥9,72%
Рентабельность продаж по EBIT 3% ≤1,18% 3,78% ≥9,88%
Норма чистой прибыли -0,7% ≤0,36% 1,94% ≥6,61%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 0,8 ≤1,58 4,17 ≥19,4
Рентабельность активов -0,86% ≤0,98% 4,98% ≥13,8%
Рентабельность собственного капитала -5,08% ≤7,71% 23,5% ≥58,6%
Фондоотдача 4,71 ≤5,57 37,3 ≥323
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 141 ≥196 119 ≤68,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 57,7 ≥97,9 52,8 ≤26,5
Оборачиваемость активов, в днях 294 ≥322 170 ≤88,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД)
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл 0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство двигателей внутреннего сгорания автотранспортных средств (код по ОКВЭД 29.10.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности производство двигателей внутреннего сгорания автотранспортных средств (код по ОКВЭД 29.10.1). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности производство автотранспортных средств (код по ОКВЭД 29.10) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) на 31.12.2019 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство автотранспортных средств (код по ОКВЭД 29.10). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД)

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД).

Дополнительные проверки

ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД)

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Ульяновский моторный завод" 7326024874 6 029 2 853 Ульяновская область ТЕСТ
ООО "ФОЛЬКСВАГЕН КОМПОНЕНТЫ И СЕРВИСЫ" 4029035814 4 348 1 651 Калужская область ТЕСТ
ООО "Икс-Тай" 7723832275 252 235 Москва ТЕСТ
ООО "ПрессФорм" 6323068656 220 240 Самарская область ТЕСТ
ООО "ТЕХНОЛОГИЯ 1604" 6685110059 142 754 Свердловская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО “АВТОДИЗЕЛЬ” (ЯРОСЛАВСКИЙ МОТОРНЫЙ ЗАВОД) по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>