Финансовое состояние МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ"
ИНН: 7448152506 (Челябинская область)
Отрасль: 77.39.1 Аренда и лизинг прочих сухопутных транспортных средств и оборудования
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия
Выручка за 2022 год: 238 тыс. руб. (-73.4% за год) см. место по выручке
Активы на 31 декабря 2022: 45,1 млн. руб. (-35.4% за год) - 449 место среди 1,55 тыс. предприятий в отрасли
Чистые активы на 31 декабря 2022: 34,1 млн. руб. (без изменения за год)
Чистая прибыль за 2022 год: -11,9 млн. руб. (-9,63 млн. руб. за год)

Год:

Финансовое состояние МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(77.39.1 "Аренда и лизинг прочих сухопутных транспортных средств и оборудования", 606 организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(624 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,46
0,47
0,46
0,37
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,2
0,3
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,7
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,1
1,8
2,1
1,8
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
1,7
0,5
1,3
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,3
0,08
0,3
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-31,1%
7,3%
-31,1%
6%
3.2. Норма чистой прибыли
-253,5%
4,8%
-253,5%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
-3,1%
1,2%
-3,1%
4%
Итоговый балл -0,9
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 606 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Аренда и лизинг прочих сухопутных транспортных средств и оборудования" (код по ОКВЭД2 77.39.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,46 ≤0,05 0,47 ≥0,89
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1130 тыс. руб., чтобы он составил 47% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,33 ≤-0,76 0,21 ≥0,83
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,42 ≤-9,95 0,58 ≥16,3
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,62 ≤0,17 0,73 ≥0,94
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ"

Показатели МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,14 ≤0,83 1,85 ≥9,03
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,47 ≤0,66 1,71 ≥8,52
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,33 ≤0,01 0,08 ≥0,72
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -31,14% ≤-13,15% 7,35% ≥31,5%
В 2021 году МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -253,46% ≤-5,53% 8,79% ≥39,6%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -253,46% ≤-11,86% 4,8% ≥27%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -3,13% ≤-1,87% 1,21% ≥10,5%
Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -6,87% ≤-1,13% 5,32% ≥27,2%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 0,67 ≤0,36 1 ≥3,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 23781 ≥1700 594 ≤204
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 930 ≥1453 393 ≤118
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 29566 ≥2994 1200 ≤470
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 624 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,46 ≤0,03 0,37 ≥0,82
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,33 ≤-0,07 0,28 ≥0,78
Коэффициент обеспеченности запасов 0,42 ≤-0,09 0,76 ≥3,19
Коэффициент покрытия инвестиций 0,62 ≤0,1 0,55 ≥0,88
Коэффициент текущей ликвидности 2,14 ≤1,02 1,8 ≥6,33
Коэффициент быстрой ликвидности 0,47 ≤0,62 1,3 ≥4,61
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,33 ≤0,02 0,2 ≥1,14
Рентабельность продаж -31,14% ≤0,12% 6,01% ≥19,4%
Рентабельность продаж по EBIT -253,46% ≤0,09% 4,75% ≥17,4%
Норма чистой прибыли -253,46% ≤-1,21% 2,92% ≥13,7%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -3,13% ≤-0,88% 3,96% ≥25%
Рентабельность собственного капитала -6,87% ≤1,09% 19% ≥85,3%
Фондоотдача 0,67 ≤0,73 4,24 ≥25,1
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 23781 ≥601 198 ≤77,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 930 ≥311 80,6 ≤19
Оборачиваемость активов, в днях 29566 ≥848 253 ≤94,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.9

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является аренда и лизинг прочих сухопутных транспортных средств и оборудования (код по ОКВЭД 77.39.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности аренда и лизинг прочих сухопутных транспортных средств и оборудования (код по ОКВЭД 77.39.1). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ".

Дополнительные проверки

МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ОЗЕРСКОЕ ПИВО" 7422048290 0,809 2,0 Челябинская область ТЕСТ
ООО ЭНЕРГОСЕТЬСТРОЙ-М 7451225962 0,72 15,5 Челябинская область ТЕСТ
ООО "Верхнеуфалейское автотранспортное предприятие" 7402005570 0,469 1,6 Челябинская область ТЕСТ
ООО "Спецтехаренда" 7460018850 0 0,01 Челябинская область ТЕСТ
ООО "ПРОМЭКСПЕДИЦИЯ" 7453290519 0 11,0 Челябинская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью МУП "ЧЕЛЯБИНСКИЕ СИСТЕМЫ ТЕПЛОСНАБЖЕНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>