Финансовое состояние ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" |
ИНН: 7447014976 (Челябинская область) |
Отрасль: 25.11 Производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей |
Организационно-правовая форма: 12247 - Публичные акционерные общества |
Выручка за 2023 год: 12 094 млн. руб. (+26% за год) - 9 место среди 8,59 тыс. предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 4 488 млн. руб. (+3.5% за год) - 35 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 1 833 млн. руб. (+17% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 270 млн. руб. (+15% за год) |
(имеется аудиторское заключение ООО АФ "ВнешЭкономАудит", ИНН 7451099482, ОГРН 1027402910622) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 457 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
хуже |
ухудшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 93 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей" (код по ОКВЭД2 25.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,36 | ≤0,15 | 0,29 | ≥0,48 |
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,08 | ≤-0,13 | 0,12 | ≥0,34 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,8 | ≤-0,32 | 0,27 | ≥0,88 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,48 | ≤0,23 | 0,44 | ≥0,62 |
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. |
1.2. Платежеспособность ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА"
Показатели | ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 1,15 | ≤1,05 | 1,3 | ≥2,08 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,03 | ≤0,51 | 0,75 | ≥1,2 |
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,04 | 0,1 | ≥0,33 |
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 2,57% | ≤3,29% | 6,6% | ≥12,3% |
Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 3,87% | ≤2,89% | 6,53% | ≥12,8% |
Ниже среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 2,47% | ≤1,07% | 3,46% | ≥9,43% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,79 | ≤2,08 | 5,54 | ≥30,6 |
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем в среднем по отрасли. | ||||
Рентабельность активов | 5,7% | ≤1,72% | 7,85% | ≥14,3% |
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 16,4% | ≤11,8% | 26,3% | ≥53,6% |
Отдача от собственного капитала в 2022 году нижесреднеотраслевой. | ||||
Фондоотдача | 6,1 | ≤6,11 | 11,3 | ≥24,8 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 93,3 | ≥226 | 166 | ≤120 |
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 71,1 | ≥96,8 | 59 | ≤37,7 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 157 | ≥313 | 214 | ≤163 |
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА". |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
Показатели | ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,36 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,08 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,8 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,48 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,15 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,03 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
Рентабельность продаж | 2,57% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
Рентабельность продаж по EBIT | 3,87% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
Норма чистой прибыли | 2,47% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,79 | ≤2,11 | 7,04 | ≥33,6 |
Рентабельность активов | 5,7% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
Рентабельность собственного капитала | 16,4% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
Фондоотдача | 6,1 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 93,3 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 71,1 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
Оборачиваемость активов, в днях | 157 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | -1 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | 0 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -1 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | -2 | -1 |
3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -1 |
3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
Итоговый балл | -0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.7 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей (код по ОКВЭД 25.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство строительных металлических конструкций, изделий и их частей (код по ОКВЭД 25.11). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА".Дополнительные проверки
ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "АГРИСОВГАЗ" 4011003730 | 14 983 | 7 704 | Калужская область | ТЕСТ |
ООО "Гранд Лайн-Центр" 4007013327 | 13 003 | 14 403 | Калужская область | ТЕСТ |
ООО "УРАЛЬСКАЯ МЕТАЛЛООБРАБАТЫВАЮЩАЯ КОМПАНИЯ" 7444048751 | 12 574 | 4 898 | Челябинская область | ТЕСТ |
АО "СтальМост" 7224079673 | 11 281 | 10 961 | Тюменская область | ТЕСТ |
АО Воронежстальмост 3663000804 | 11 249 | 5 989 | Воронежская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПАО "ЧЕЛЯБИНСКИЙ ЗАВОД ПРОФИЛИРОВАННОГО СТАЛЬНОГО НАСТИЛА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>