Финансовое состояние ООО "АГРО РИТЕЙЛ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "АГРО РИТЕЙЛ"
ИНН: 7130505020 (Тульская область)
Отрасль: 46.31 Торговля оптовая фруктами и овощами
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы на 31.12.2019: 666 млн. руб. (107 место среди 7,97 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за 2019 год: 55,4 млн. руб. (2128 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 38 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 221 тыс. руб., в том числе:
  • Налог на доходы физических лиц 208 тыс. руб. из них:
    пени - 20,9 тыс. руб.,
    недоимка - 187 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 13,1 тыс. руб. из них:
    пени - 3,57 тыс. руб.,
    недоимка - 9,59 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 10 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 83 руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 3 970 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 3 936 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 27,2 млн. руб., в том числе:

  • Налог на добавленную стоимость 9,17 млн. руб.
  • Налог на прибыль 7,94 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 7,82 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 1,61 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 627 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 58,4 тыс. руб.

Год:

Финансовое состояние ООО "АГРО РИТЕЙЛ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(46.31 "Торговля оптовая фруктами и овощами", 2,68 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,05
0,1
0,05
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,04
0,08
0,04
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,05
0,1
0,05
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
1,1
1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,7
0,9
0,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,04
0,2
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,1%
2,2%
2,1%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
1%
1%
1%
2%
3.3. Рентабельность активов
3%
5,1%
3%
6,1%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,9
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АГРО РИТЕЙЛ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АГРО РИТЕЙЛ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,68 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая фруктами и овощами" (код по ОКВЭД2 46.31). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "АГРО РИТЕЙЛ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,05 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 67675 тыс. руб., чтобы он составил 10% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤0,01 0,08 ≥0,38
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,13 ≤0,03 0,33 ≥1,57
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,05 ≤0,03 0,14 ≥0,51
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ООО "АГРО РИТЕЙЛ"

Показатели ООО "АГРО РИТЕЙЛ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,04 ≤1,02 1,13 ≥1,93
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,74 ≤0,62 0,94 ≥1,35
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,22 ≤0 0,04 ≥0,22
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "АГРО РИТЕЙЛ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 2,12% ≤0,73% 2,19% ≥5,84%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,27% ≤0,43% 1,48% ≥4,29%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 1,01% ≤0,27% 1,04% ≥3,13%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "АГРО РИТЕЙЛ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 2,99% ≤0,93% 5,07% ≥19,1%
Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 66,3% ≤24,2% 77,7% ≥161%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 197 ≤16,9 62,5 ≥260
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "АГРО РИТЕЙЛ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 121 ≥174 80,8 ≤37,7
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 57,8 ≥99,9 43,5 ≤17,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 123 ≥180 86,8 ≤39,4
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АГРО РИТЕЙЛ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "АГРО РИТЕЙЛ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,05 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 0,13 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,05 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 1,04 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 0,74 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,22 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 2,12% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 1,27% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли 1,01% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 2,99% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала 66,3% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача 197 ≤4,73 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 121 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 57,8 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 123 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "АГРО РИТЕЙЛ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "АГРО РИТЕЙЛ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.9

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АГРО РИТЕЙЛ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая фруктами и овощами (код по ОКВЭД 46.31). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АГРО РИТЕЙЛ" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая фруктами и овощами (код по ОКВЭД 46.31). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "АГРО РИТЕЙЛ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.09.2020

Год:



История финансового состояния ООО "АГРО РИТЕЙЛ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "АГРО РИТЕЙЛ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "АГРО РИТЕЙЛ МСК" 7130029405 75,7 151 Тульская область ТЕСТ
ООО "ЛФК ИМПОРТ" 7116147260 74,3 2,5 Тульская область ТЕСТ
ООО Оптторг 7104078371 52,9 28,5 Тульская область ТЕСТ
ООО "ТЕХНО-СЕРВИС" 7104503019 49,5 0,619 Тульская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "АГРО РИТЕЙЛ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>