Финансовое состояние ООО "РОСТОК-АГРО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "РОСТОК-АГРО" |
| ИНН: 6829096168 (Тамбовская область) |
| Отрасль: 01.13.51 Выращивание сахарной свеклы (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12165 - Общества с ограниченной ответственностью (исключен из классификатора) |
| Выручка за 2025 год: 257 млн. руб. (-16.2% за год) - 20 место среди 36 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 325 млн. руб. (+18% за год) - 20 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 169 млн. руб. (+22% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 30,9 млн. руб. (+78,2 млн. руб. за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 36 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.07.2026: 629 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "РОСТОК-АГРО"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "РОСТОК-АГРО" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "РОСТОК-АГРО" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (37), занимающиеся видом деятельности "Выращивание сахарной свеклы" (код по ОКВЭД2 01.13.51). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "РОСТОК-АГРО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,5 | ≤0,5 | 0,62 | ≥0,91 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 83583 тыс. руб., чтобы он составил 62% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,69 | ≤-0,03 | 0,4 | ≥0,86 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,93 | ≤-0,23 | 0,94 | ≥1,83 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,55 | ≤0,69 | 0,83 | ≥0,95 |
| Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "РОСТОК-АГРО"
| Показатели | ООО "РОСТОК-АГРО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,3 | ≤1,92 | 2,95 | ≥10,8 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,02 | ≤0,93 | 1,37 | ≥2,97 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,06 | 0,33 | ≥2,12 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "РОСТОК-АГРО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,08% | ≤10,3% | 16,3% | ≥29,5% |
| Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -7,58% | ≤9% | 16,3% | ≥33,1% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -15,36% | ≤7,06% | 14,7% | ≥25,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "РОСТОК-АГРО" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,98 | ≤3,3 | 7,23 | ≥20,3 |
| Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2024 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным. | ||||
| Рентабельность активов | -14,36% | ≤2,78% | 8,53% | ≥16% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -28,68% | ≤6,29% | 12,9% | ≥28,7% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 3,03 | ≤1,12 | 1,7 | ≥2,23 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "РОСТОК-АГРО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 117 | ≥612 | 395 | ≤261 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 25,4 | ≥178 | 96,4 | ≤47,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 391 | ≥957 | 650 | ≤508 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "РОСТОК-АГРО". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "РОСТОК-АГРО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 178 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "РОСТОК-АГРО", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,5 | ≤0,1 | 0,33 | ≥0,66 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,69 | ≤-0,02 | 0,2 | ≥0,58 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -2,93 | ≤-0,09 | 0,68 | ≥2,66 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,55 | ≤0,22 | 0,52 | ≥0,79 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,3 | ≤1,09 | 1,61 | ≥3,43 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,02 | ≤0,7 | 1,12 | ≥2,33 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 0,08% | ≤1,39% | 5,06% | ≥12,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -7,58% | ≤1,33% | 4,63% | ≥12,5% |
| Норма чистой прибыли | -15,36% | ≤0,62% | 2,99% | ≥9,51% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,98 | ≤1,68 | 6,05 | ≥29,8 |
| Рентабельность активов | -14,36% | ≤1,58% | 7,82% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | -28,68% | ≤11,6% | 33,9% | ≥78,9% |
| Фондоотдача | 3,03 | ≤7 | 27,6 | ≥130 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 117 | ≥217 | 121 | ≤67 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 25,4 | ≥112 | 57,5 | ≤27,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 391 | ≥285 | 156 | ≤85 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11)