Финансовое состояние ООО "МРАМОР И ГРАНИТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "МРАМОР И ГРАНИТ" |
| ИНН: 6679109778 (Свердловская область) |
| Отрасль: 23.70.2 Резка, обработка и отделка камня для памятников (Микропредприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 11,4 млн. руб. (+10% за год) - 64 место среди 204 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 11,8 млн. руб. (-3.8% за год) - 56 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 580 тыс. руб. (+796 тыс. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 796 тыс. руб. (+1,22 млн. руб. за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 5 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "МРАМОР И ГРАНИТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МРАМОР И ГРАНИТ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МРАМОР И ГРАНИТ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 63 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Резка, обработка и отделка камня для памятников" (код по ОКВЭД2 23.70.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "МРАМОР И ГРАНИТ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,02 | ≤0,19 | 0,62 | ≥0,83 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,18 | ≤0,01 | 0,44 | ≥0,72 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,58 | ≤0 | 0,84 | ≥1,43 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,51 | 0,8 | ≥0,92 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "МРАМОР И ГРАНИТ"
| Показатели | ООО "МРАМОР И ГРАНИТ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,95 | ≤1,64 | 3,26 | ≥9,84 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,75 | ≤0,77 | 1,65 | ≥6,09 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | ≤0,04 | 0,39 | ≥1,61 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "МРАМОР И ГРАНИТ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 1,74% | ≤0,96% | 6,7% | ≥12,2% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,39% | ≤1,16% | 5,64% | ≥11,9% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -4,16% | ≤-0,37% | 3,2% | ≥10,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МРАМОР И ГРАНИТ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 0,37 | ≤1,86 | 4,55 | ≥13,9 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2024 году была существенно выше среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | -5,49% | ≤-0,5% | 5,45% | ≥14,8% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 3,16 | ≤3,16 | 9,66 | ≥26 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "МРАМОР И ГРАНИТ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 161 | ≥299 | 175 | ≤82,4 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 39,4 | ≥121 | 50,5 | ≤16,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 277 | ≥338 | 256 | ≤130 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МРАМОР И ГРАНИТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 569 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "МРАМОР И ГРАНИТ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,02 | ≤0,09 | 0,39 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1,18 | ≤0 | 0,27 | ≥0,71 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -1,58 | ≤-0,01 | 0,85 | ≥3,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,22 | 0,58 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,95 | ≤1,09 | 1,84 | ≥4,97 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,75 | ≤0,74 | 1,3 | ≥3,52 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,73 |
| Рентабельность продаж | 1,74% | ≤1,39% | 5,54% | ≥14,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,39% | ≤1,22% | 4,88% | ≥13,6% |
| Норма чистой прибыли | -4,16% | ≤0,55% | 3,19% | ≥10,8% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 0,37 | ≤1,19 | 4,14 | ≥20,5 |
| Рентабельность активов | -5,49% | ≤0,99% | 7,2% | ≥25,3% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 3,16 | ≤3,56 | 14,3 | ≥73,8 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 161 | ≥278 | 134 | ≤66,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 39,4 | ≥151 | 62,8 | ≤24 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 277 | ≥374 | 174 | ≤84,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "МРАМОР И ГРАНИТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "МРАМОР И ГРАНИТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1.4 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.