Финансовое состояние АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" |
| ИНН: 6671197148 (Свердловская область) |
| Отрасль: 46.72.2 Торговля оптовая металлами в первичных формах |
| Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 162 165 млн. руб. (+25% за год) - 1 место среди 2,99 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 50 361 млн. руб. (+43% за год) - 3 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 31 974 млн. руб. (+25% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 7 899 млн. руб. (+8 737 млн. руб. за год) |
Год:
Финансовое состояние АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
лучше |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 77 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая металлами в первичных формах" (код по ОКВЭД2 46.72.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,73 | ≤0,09 | 0,28 | ≥0,55 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,7 | ≤0,01 | 0,19 | ≥0,49 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,99 | ≤0,09 | 0,65 | ≥1,72 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,73 | ≤0,15 | 0,46 | ≥0,68 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"
| Показатели | АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,37 | ≤1,1 | 1,65 | ≥2,55 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,93 | ≤0,62 | 0,93 | ≥1,83 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,43 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,82% | ≤0,52% | 2,05% | ≥4,79% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -0,16% | ≤0,68% | 1,93% | ≥5% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -0,65% | ≤0,25% | 1,06% | ≥3,34% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,66 | ≤1,41 | 5,87 | ≥34,9 |
| Убыток до налогообложения в 2022 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -2,14% | ≤0,59% | 4,72% | ≥10,7% |
| Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -3,13% | ≤7,3% | 21,7% | ≥55,1% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | 61,5 | ≤45,6 | 106 | ≥1012 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 101 | ≥155 | 104 | ≤74,2 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 26,6 | ≥70,9 | 45,7 | ≤29,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 110 | ≥167 | 115 | ≤80 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,73 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,7 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,99 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,73 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 3,37 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,93 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,05 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
| Рентабельность продаж | 0,82% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -0,16% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
| Норма чистой прибыли | -0,65% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -0,66 | ≤2,11 | 7,04 | ≥33,6 |
| Рентабельность активов | -2,14% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
| Рентабельность собственного капитала | -3,13% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
| Фондоотдача | 61,5 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 101 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 26,6 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 110 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | 0 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | +0.2 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
-0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая металлами в первичных формах (код по ОКВЭД 46.72.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" на 31.12.2022 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая металлами в первичных формах (код по ОКВЭД 46.72.2). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.
Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ".Дополнительные проверки
АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "СИНАРАСТРОЙКОМПЛЕКТ" 6685184251 | 149 870 | 189 755 | Свердловская область | ТЕСТ |
| ООО "Стальпроект" 6950238732 | 68 392 | 0,014 | Тверская область | ТЕСТ |
| ООО "УВМ-СТАЛЬ" 6686108528 | 34 394 | 12 805 | Свердловская область | ТЕСТ |
| ООО "ИнтерметГрупп" 7730565447 | 28 579 | 7 585 | Москва | ТЕСТ |
| ООО "Лидер-М" 7715861096 | 16 571 | 10 254 | Москва | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "СТАЛЕПРОМЫШЛЕННАЯ КОМПАНИЯ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>