Финансовое состояние ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" |
| ИНН: 6625018355 (Свердловская область) |
| Отрасль: 36 Забор, очистка и распределение воды |
| Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия |
| Выручка за 2023 год: 474 млн. руб. (+16% за год) - 171 место среди 3,07 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 836 млн. руб. (+3.1% за год) - 179 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 706 млн. руб. (-4.1% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: -8,67 млн. руб. (-9,04 млн. руб. за год) |
Год:
Финансовое состояние ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 269 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Забор, очистка и распределение воды" (код по ОКВЭД2 36). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,37 | ≤0,17 | 0,5 | ≥0,79 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 215851 тыс. руб., чтобы он составил 50% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -3,66 | ≤-0,64 | -0,01 | ≥0,33 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -23,71 | ≤-12,26 | -0,28 | ≥3,52 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,37 | ≤0,29 | 0,62 | ≥0,83 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ"
| Показатели | ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,21 | ≤0,72 | 1,11 | ≥1,83 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,18 | ≤0,61 | 0,98 | ≥1,55 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,41 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,1% | ≤-12,6% | -1,01% | ≥4,59% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,45% | ≤-4,17% | 1,17% | ≥5,25% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,09% | ≤-4,72% | 0,29% | ≥3,39% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 18,6 | ≤-2,3 | 4,05 | ≥27 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. | ||||
| Рентабельность активов | 0,05% | ≤-3,11% | 0,24% | ≥3,37% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 0,13% | ≤-3,3% | 0,36% | ≥10,6% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 0,65 | ≤0,84 | 1,76 | ≥4,78 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 101 | ≥217 | 144 | ≤102 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 57 | ≥150 | 98,7 | ≤63,9 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 682 | ≥659 | 413 | ≤222 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 144 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,37 | ≤0,08 | 0,31 | ≥0,64 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -3,66 | ≤-0,01 | 0,18 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -23,71 | ≤-0,03 | 0,64 | ≥2,45 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,37 | ≤0,17 | 0,47 | ≥0,77 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,21 | ≤1,06 | 1,5 | ≥3,13 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,18 | ≤0,66 | 1,05 | ≥2,07 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,54 |
| Рентабельность продаж | 0,1% | ≤1,24% | 4,76% | ≥12,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,45% | ≤1,15% | 4,27% | ≥12,1% |
| Норма чистой прибыли | 0,09% | ≤0,58% | 2,82% | ≥9,23% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 18,6 | ≤2,13 | 8,93 | ≥45,7 |
| Рентабельность активов | 0,05% | ≤1,48% | 7,76% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 0,13% | ≤12,7% | 37,3% | ≥86,3% |
| Фондоотдача | 0,65 | ≤7,76 | 33,6 | ≥160 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 101 | ≥214 | 119 | ≤66,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 57 | ≥107 | 54 | ≤25,3 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 682 | ≥279 | 149 | ≤80,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -2 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-1.4 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является забор, очистка и распределение воды (код по ОКВЭД 36). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности забор, очистка и распределение воды (код по ОКВЭД 36). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
По сравнению со средними показателями для всех видов деятельности Организация имеет еще более низкий результат. Финансовое положение ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" - выручка и чистая прибыль.
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ".Дополнительные проверки
ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| МУП ГОРОДА СЕРПУХОВА МОСКОВСКОЙ ОБЛАСТИ "ВОДОКАНАЛ - СЕРВИС" 5043019742 | 672 | 6 087 | Московская область | ТЕСТ |
| МУП ПО ВОДОСНАБЖЕНИЮ И КАНАЛИЗАЦИИ "МАЛГОБЕК-ВОДОКАНАЛ" 0601010130 | 45,1 | 398 | Республика Ингушетия | ТЕСТ |
| МУП "Водоканал города Аргун" 2001003424 | 38,3 | 11,7 | Чеченская Республика | ТЕСТ |
| ООО "Бижбулякводоканалсервис" 0212006460 | 9,0 | 8,1 | Республика Башкортостан | ТЕСТ |
| ООО "АКВАСИБ38" 3812989217 | 4,1 | 0,717 | Иркутская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ПЕРВОУРАЛЬСКОЕ ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ МУП "ВОДОКАНАЛ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>