Финансовое состояние ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"
ИНН: 6608002436 (Свердловская область)
Отрасль: 49.31.24 Перевозка пассажиров метрополитеном
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия
Выручка за 2021 год: 1 225 млн. руб. (+7.9% за год) - 28 место среди 2,21 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2021: 20 005 млн. руб. (-1.6% за год) - 7 место
Чистые активы на 31 декабря 2021: 19 245 млн. руб. (-0.7% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: -134 млн. руб. (-65,6 млн. руб. за год)

Год:

Финансовое состояние ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(49.31.2 "Регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении", 22 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб. *)
с общероссийскими
(16 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,95
0,19
0,95
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-3,6
-1,3
-3,6
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,3
1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1
0,8
1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,7
0,6
0,7
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,6
0,3
0,6
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-15,8%
-15,4%
-15,8%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
-6%
-6,4%
-6%
2,1%
3.3. Рентабельность активов
-0,3%
-4%
-0,3%
5,5%
Итоговый балл +0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
-0,6
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 49.31.2 "Регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении", т.к. для отрасли 49.31.24 "Перевозка пассажиров метрополитеном" в базе ФНС нет данных.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 22 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Перевозка пассажиров метрополитеном" (код по ОКВЭД2 49.31.24). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,95 ≤-0,04 0,19 ≥0,65
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -3,64 ≤-2,88 -1,27 ≥-0,2
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -11,08 ≤-18,67 -6,45 ≥-1,67
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,99 ≤0,14 0,34 ≥0,77
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"

Показатели ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,97 ≤0,43 0,8 ≥1,07
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,65 ≤0,31 0,61 ≥0,93
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,57 ≤0,13 0,26 ≥0,43
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -15,81% ≤-24,68% -15,4% ≥-0,78%
Организация в 2020 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT -4,95% ≤-14,91% -5,6% ≥1,41%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли -6,03% ≤-14,77% -6,35% ≥0,69%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -1,14 ≤-48,2 -3,89 ≥1,24
Убыток до налогообложения в 2020 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов.
Рентабельность активов -0,34% ≤-15,4% -4,03% ≥0,94%
Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -0,36% ≤-22,36% -2,53% ≥8,19%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 0,06 ≤0,9 3,24 ≥5,98
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 105 ≥183 77,9 ≤49,6
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 4,57 ≥64,1 23,4 ≤13,5
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 6476 ≥650 282 ≤131
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,95 ≤0,07 0,25 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -3,64 ≤-0,03 0,12 ≥0,42
Коэффициент обеспеченности запасов -11,08 ≤-0,1 0,43 ≥1,8
Коэффициент покрытия инвестиций 0,99 ≤0,14 0,42 ≥0,7
Коэффициент текущей ликвидности 0,97 ≤1,04 1,37 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 0,65 ≤0,6 0,96 ≥1,55
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,57 ≤0,02 0,12 ≥0,45
Рентабельность продаж -15,81% ≤1,01% 3,86% ≥9,99%
Рентабельность продаж по EBIT -4,95% ≤1% 3,5% ≥9,38%
Норма чистой прибыли -6,03% ≤0,41% 2,08% ≥6,67%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -1,14 ≤1,87 6,22 ≥29,8
Рентабельность активов -0,34% ≤1,04% 5,5% ≥15,7%
Рентабельность собственного капитала -0,36% ≤10,5% 29,9% ≥69,8%
Фондоотдача 0,06 ≤8,59 50,9 ≥285
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 105 ≥212 124 ≤71,8
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 4,57 ≥97,9 53,8 ≤27,2
Оборачиваемость активов, в днях 6476 ≥294 158 ≤86,6

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж 0 -2
3.2. Норма чистой прибыли +1 -2
3.3. Рентабельность активов +1 -2
Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

-0.6

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является перевозка пассажиров метрополитеном (код по ОКВЭД 49.31.24). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности перевозка пассажиров метрополитеном (код по ОКВЭД 49.31.24). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении (код по ОКВЭД 49.31.2) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении (код по ОКВЭД 49.31.2). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация не демонстрирует таких высоких результатов. Это связано с крайне низкими финансовыми показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 25.09.2022

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН".

Дополнительные проверки

ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>