Финансовое состояние АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")
ИНН: 6324050130 (Самарская область)
Отрасль: 29.10 Производство автотранспортных средств
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Выручка за 2022 год: 3 762 млн. руб. (+7.9% за год) - 35 место среди 472 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 2 060 млн. руб. (+151% за год) - 43 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 711 млн. руб. (+352% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 554 млн. руб. (+1183% за год)
(имеется аудиторское заключение Мариллион АУДиТ, ООО, ИНН 7707835399, ОГРН 1147746603124)
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2021: 1,79 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

значительно хуже

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(29.10 "Производство автотранспортных средств", 57 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(13 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,19
0,29
0,19
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,09
0,2
-0,09
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,2
0,4
0,2
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,9
1,3
0,9
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,5
0,6
0,5
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,3
0,2
0,3
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
0,2%
2,6%
0,2%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
1,2%
2,6%
1,2%
3,1%
3.3. Рентабельность активов
4,7%
4,8%
4,7%
7,5%
Итоговый балл -1,1
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,3
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 57 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство автотранспортных средств" (код по ОКВЭД2 29.10). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО"), 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,19 ≤0,14 0,29 ≥0,5
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 121411 тыс. руб., чтобы он составил 29% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,09 ≤-0,09 0,17 ≥0,42
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,19 ≤-0,31 0,23 ≥0,87
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,19 ≤0,21 0,41 ≥0,57
Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")

Показатели АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО"), 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,92 ≤0,98 1,28 ≥1,78
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,47 ≤0,46 0,64 ≥0,9
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,25 ≤0,08 0,16 ≥0,32
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО"), 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 0,16% ≤0,09% 2,64% ≥5,01%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 0,44% ≤2,02% 4,18% ≥6,45%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 1,24% ≤0,71% 2,65% ≥4,18%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 101 ≤3,27 6,51 ≥32,1
Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций.
Рентабельность активов 4,68% ≤1,44% 4,76% ≥9,36%
Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 24,4% ≤7,79% 15,3% ≥36,4%
Рентабельность собственного капитала в 2021 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 23,2 ≤9,4 18,9 ≥55,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО"), 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 79,1 ≥205 155 ≤97,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 20,9 ≥65,7 44,1 ≤25,5
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 96,7 ≥268 196 ≤121
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО").

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО"), 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,19 ≤0,1 0,29 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,09 ≤-0,08 0,12 ≥0,39
Коэффициент обеспеченности запасов -0,19 ≤-0,28 0,42 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,19 ≤0,21 0,47 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 0,92 ≤1,05 1,39 ≥2,26
Коэффициент быстрой ликвидности 0,47 ≤0,63 0,98 ≥1,53
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,25 ≤0,03 0,13 ≥0,45
Рентабельность продаж 0,16% ≤1,43% 4,73% ≥11,5%
Рентабельность продаж по EBIT 0,44% ≤1,5% 4,77% ≥11,8%
Норма чистой прибыли 1,24% ≤0,69% 3,09% ≥8,57%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 101 ≤2,47 8,26 ≥37,8
Рентабельность активов 4,68% ≤1,79% 7,55% ≥18,4%
Рентабельность собственного капитала 24,4% ≤12,1% 32% ≥67,9%
Фондоотдача 23,2 ≤6,89 43,5 ≥301
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 79,1 ≥197 117 ≤68,1
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 20,9 ≥94,4 50,8 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 96,7 ≥310 164 ≤86,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл -1.1

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.3

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство автотранспортных средств (код по ОКВЭД 29.10). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") на 31.12.2021 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство автотранспортных средств (код по ОКВЭД 29.10). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО").

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО").

Дополнительные проверки

АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО")

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ПОЛИПРОМ" 3906387144 5 952 9 500 Калининградская область ТЕСТ
ООО "ЧАНЪАНЬ МОТОРС РУС" 7721810117 5 657 4 948 Москва ТЕСТ
ООО "ТТМ ЦЕНТР" 6230075474 3 994 3 021 Рязанская область ТЕСТ
ООО "АВТОЗАВОД САНКТ- ПЕТЕРБУРГ" 7842337791 3 708 18 730 Санкт-Петербург ТЕСТ
ООО "НОВЫЙ ЗАВОД" 5256171639 3 277 1 436 Нижегородская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ПРОИЗВОДСТВО СПЕЦИАЛЬНЫХ АВТОМОБИЛЕЙ ВИС-АВТО" (АО "ПСА ВИС-АВТО") по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>