Финансовое состояние ООО "Михайловский комбинат строительных материалов"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Михайловский комбинат строительных материалов"
ИНН: 6208008031 (Рязанская область)
Отрасль: 23.70.3 Производство гранул и порошков из природного камня
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2023 год: 59,4 млн. руб. (-13.2% за год) - 56 место среди 104 предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2023: 120 595 млн. руб. (-18.2% за год) - 1 место
Чистые активы на 31 декабря 2023: -10 540 млн. руб. (-11 147 млн. руб. за год)
Чистая прибыль за 2023 год: -11 147 млн. руб. (-11 133 млн. руб. за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "Прио-Аудит", ИНН 6227004240, ОГРН 1026200870090)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 32 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 625 руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "Михайловский комбинат строительных материалов"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2022 год

значительно хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2022 год
с отраслевыми
(23.70.3 "Производство гранул и порошков из природного камня", 46 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(566 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0
0,42
0
0,36
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-48,6
0,02
-48,6
0,3
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,5
1
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,2
1,3
1,2
1,7
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,2
0,9
1,2
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,002
0,2
0,002
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-86%
7,6%
-86%
5,2%
3.2. Норма чистой прибыли
-21,7%
5,8%
-21,7%
2,9%
3.3. Рентабельность активов
-0%
6,9%
-0%
7,1%
Итоговый балл -1,1
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,2
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" за 2022 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 46 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство гранул и порошков из природного камня" (код по ОКВЭД2 23.70.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Михайловский комбинат строительных материалов", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0 ≤0,02 0,42 ≥0,86
Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 103729406 тыс. руб., чтобы он составил 42% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -48,61 ≤-0,52 0,02 ≥0,67
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -76325,82 ≤-1,55 0,13 ≥2,25
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,02 0,55 ≥0,88
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "Михайловский комбинат строительных материалов"

Показатели ООО "Михайловский комбинат строительных материалов", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,25 ≤0,77 1,31 ≥3,88
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,25 ≤0,53 0,95 ≥2,78
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,01 0,18 ≥0,57
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Михайловский комбинат строительных материалов", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -86,02% ≤1,16% 7,59% ≥15,2%
В 2022 году ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT 26066% ≤0,79% 7,24% ≥15,4%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли -21,68% ≤0,61% 5,75% ≥12,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1 ≤-6,18 1,88 ≥11,6
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем в среднем по отрасли.
Рентабельность активов -0,01% ≤0,73% 6,9% ≥20,3%
Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -2,41% ≤3,76% 36,6% ≥74,2%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 15,5 ≤2,97 6,68 ≥19,7
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Михайловский комбинат строительных материалов", 2022 г. Отраслевые показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 10986 ≥276 159 ≤95,8
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 10926 ≥137 70,4 ≤24
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 814660 ≥387 250 ≤130
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 566 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "Михайловский комбинат строительных материалов", 2022 г. Общероссийские показатели, 2022 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0 ≤0,07 0,36 ≥0,75
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -48,61 ≤0 0,25 ≥0,69
Коэффициент обеспеченности запасов -76325,82 ≤0,01 0,81 ≥3,63
Коэффициент покрытия инвестиций 0,98 ≤0,16 0,53 ≥0,84
Коэффициент текущей ликвидности 1,25 ≤1,06 1,68 ≥4,64
Коэффициент быстрой ликвидности 1,25 ≤0,69 1,19 ≥3,21
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,03 0,17 ≥0,81
Рентабельность продаж -86,02% ≤1,21% 5,15% ≥14,3%
Рентабельность продаж по EBIT 26066% ≤1% 4,33% ≥13,1%
Норма чистой прибыли -21,68% ≤0,47% 2,86% ≥10,3%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 1 ≤1,41 6,41 ≥33,4
Рентабельность активов -0,01% ≤0,94% 7,07% ≥25,7%
Рентабельность собственного капитала -2,41% ≤7,93% 31,9% ≥89,7%
Фондоотдача 15,5 ≤4,08 17,7 ≥95,4
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 10986 ≥267 130 ≤63,7
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 10926 ≥143 58,4 ≤21,4
Оборачиваемость активов, в днях 814660 ≥351 164 ≤78,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Михайловский комбинат строительных материалов"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 0
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.1

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство гранул и порошков из природного камня (код по ОКВЭД 23.70.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" на 31.12.2022 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство гранул и порошков из природного камня (код по ОКВЭД 23.70.3). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "Михайловский комбинат строительных материалов".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "Михайловский комбинат строительных материалов"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "Михайловский комбинат строительных материалов".

Дополнительные проверки

ООО "Михайловский комбинат строительных материалов"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Технострой" 0267012310 61,4 40,7 Республика Башкортостан ТЕСТ
ООО "КАНАШГАЗДОРСЕРВИС 1" 2123025513 60,2 55,7 Чувашская Республика - Чувашия ТЕСТ
ООО "СЫРЬЕВОЙ РЕСУРС" 5022063684 59,7 174 Республика Карелия ТЕСТ
ООО "НОВЫЙ ЭЛЕМЕНТ" 0916008495 58,2 61,7 Карачаево-Черкесская Республика ТЕСТ
ООО "ВЕНЁВ КАРЬЕР" 7123501384 57,8 26,6 Тульская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "Михайловский комбинат строительных материалов" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>