Финансовое состояние АО "АБВК ЭКО"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "АБВК ЭКО"
ИНН: 6167146110 (Ростовская область)
Отрасль: 37.00 Сбор и обработка сточных вод
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Активы на 31 декабря 2022: 661 млн. руб. (-0.3% за год) - 33 место среди 1,65 тыс. предприятий в отрасли
Чистые активы на 31 декабря 2022: -671 млн. руб. (-1,95 млн. руб. за год)
Чистая прибыль за 2022 год: -1,95 млн. руб. (+6,2 млн. руб. за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 1 чел.
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние АО "АБВК ЭКО"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(37.00 "Сбор и обработка сточных вод", все организации (1,23 тыс.))
с общероссийскими
(1,3 млн. организаций)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-1,01
0,45
-1,01
0,34
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-27,9
0,2
-27,9
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,6
1
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,1
1,5
2,1
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,1
1,3
2,1
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1
0,1
1
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-18,6%
4,5%
-18,6%
5,1%
3.2. Норма чистой прибыли
-153,6%
2,4%
-153,6%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
-1,1%
3,5%
-1,1%
5,7%
Итоговый балл -0,3
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,4
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей АО "АБВК ЭКО" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "АБВК ЭКО" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,23 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Сбор и обработка сточных вод" (код по ОКВЭД2 37.00). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "АБВК ЭКО", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -1,01 ≤0,06 0,45 ≥0,79
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -27,9 ≤-0,24 0,23 ≥0,7
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -40221,81 ≤-2,62 1,07 ≥8,77
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,97 ≤0,15 0,56 ≥0,85
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "АБВК ЭКО"

Показатели АО "АБВК ЭКО", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,11 ≤0,95 1,54 ≥3,89
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "АБВК ЭКО" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,1 ≤0,7 1,26 ≥3,43
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,98 ≤0,02 0,12 ≥0,68
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "АБВК ЭКО", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -18,62% ≤-1,94% 4,46% ≥14,4%
В 2021 году АО "АБВК ЭКО" имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -185,63% ≤-0,05% 3,93% ≥15,2%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -153,57% ≤-1,77% 2,36% ≥11,2%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "АБВК ЭКО" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -1,09% ≤-1,79% 3,5% ≥21,5%
Организация получила в 2021 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2021 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 0,01 ≤1,73 6,35 ≥29,8
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "АБВК ЭКО", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 6346 ≥306 148 ≤79,5
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 2266 ≥211 93,5 ≤43,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 51501 ≥526 231 ≤115
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "АБВК ЭКО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,3 млн. российских организаций.

Показатели АО "АБВК ЭКО", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -1,01 ≤0,05 0,34 ≥0,76
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -27,9 ≤-0,02 0,23 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности запасов -40221,81 ≤-0,03 0,71 ≥3,03
Коэффициент покрытия инвестиций 0,97 ≤0,12 0,5 ≥0,84
Коэффициент текущей ликвидности 2,11 ≤1,04 1,64 ≥4,71
Коэффициент быстрой ликвидности 2,1 ≤0,64 1,16 ≥3,31
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,98 ≤0,02 0,16 ≥0,87
Рентабельность продаж -18,62% ≤0,85% 5,1% ≥15,4%
Рентабельность продаж по EBIT -185,63% ≤0,68% 4,33% ≥14,2%
Норма чистой прибыли -153,57% ≤0,26% 2,79% ≥11,1%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -1,09% ≤0,36% 5,74% ≥24,4%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 0,01 ≤2,75 14,9 ≥84,2
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 6346 ≥354 149 ≤68,5
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 2266 ≥184 63,7 ≤21
Оборачиваемость активов, в днях 51501 ≥484 187 ≤83,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "АБВК ЭКО" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "АБВК ЭКО"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -1 -2
Итоговый балл -0.3

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.4

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "АБВК ЭКО" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является сбор и обработка сточных вод (код по ОКВЭД 37.00). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "АБВК ЭКО" на 31.12.2021 хуже финансового состояния половины всех организаций, занимающихся видом деятельности сбор и обработка сточных вод (код по ОКВЭД 37.00). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "АБВК ЭКО" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.02.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "АБВК ЭКО" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2016 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния АО "АБВК ЭКО"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "АБВК ЭКО".

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "АБВК ЭКО" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>