Финансовое состояние ООО "ПРИДОНЬЕ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ПРИДОНЬЕ" |
| ИНН: 6163152882 (Ростовская область) |
| Отрасль: 46.11.31 Деятельность агентов по оптовой торговле зерном |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Активы на 31 декабря 2023: 2,76 млн. руб. (-85.3% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 2,76 млн. руб. (-85.3% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: -4,31 млн. руб. (-178 млн. руб. за год) |
Дополнительные данные ФНС (2024 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ПРИДОНЬЕ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ПРИДОНЬЕ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ПРИДОНЬЕ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (97), занимающиеся видом деятельности "Деятельность агентов по оптовой торговле зерном" (код по ОКВЭД2 46.11.31). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ПРИДОНЬЕ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 1 | ≤0,07 | 0,3 | ≥0,78 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤0,01 | 0,22 | ≥0,76 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 761 | ≤0,05 | 0,79 | ≥6,97 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,14 | 0,44 | ≥0,84 |
| Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ПРИДОНЬЕ"
| Показатели | ООО "ПРИДОНЬЕ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 295 | ≤1,08 | 1,43 | ≥5,55 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ПРИДОНЬЕ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 294 | ≤0,78 | 1,26 | ≥4,1 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 86,5 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,76 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ПРИДОНЬЕ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 25,1% | ≤0,35% | 2,93% | ≥7,56% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 25,3% | ≤0,35% | 2,4% | ≥6,44% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 20,3% | ≤0,09% | 1,59% | ≥5,93% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ПРИДОНЬЕ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 407% | ≤0,12% | 2,93% | ≥23% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 523% | ≤1,98% | 24% | ≥106% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 419 | ≤3,62 | 21,7 | ≥209 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ПРИДОНЬЕ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 17,3 | ≥505 | 163 | ≤36,4 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 5,5 | ≥286 | 77,7 | ≤14 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 18,2 | ≥574 | 182 | ≤40,8 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ПРИДОНЬЕ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ПРИДОНЬЕ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,1 млн. российских организаций.
| Показатели | ООО "ПРИДОНЬЕ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 1 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤0 | 0,25 | ≥0,7 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 761 | ≤0,01 | 0,78 | ≥3,12 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,16 | 0,53 | ≥0,84 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 295 | ≤1,06 | 1,71 | ≥4,81 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 294 | ≤0,69 | 1,2 | ≥3,33 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 86,5 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,85 |
| Рентабельность продаж | 25,1% | ≤1,18% | 5,44% | ≥15% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 25,3% | ≤0,95% | 4,57% | ≥13,7% |
| Норма чистой прибыли | 20,3% | ≤0,4% | 2,96% | ≥10,7% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 407% | ≤0,67% | 6,38% | ≥24,3% |
| Рентабельность собственного капитала | 523% | ≤6,28% | 29,4% | ≥86,5% |
| Фондоотдача | 419 | ≤3,28 | 15,7 | ≥81,9 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 17,3 | ≥306 | 142 | ≤69,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 5,5 | ≥160 | 61,7 | ≤22,5 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 18,2 | ≥413 | 180 | ≤85,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ПРИДОНЬЕ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ПРИДОНЬЕ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ПРИДОНЬЕ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность агентов по оптовой торговле зерном (код по ОКВЭД 46.11.31). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными)