Финансовое состояние ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" |
| ИНН: 6163148300 (Ростовская область) |
| Отрасль: 56.10 Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2018 год: 16,6 млн. руб. |
| Активы на 31 декабря 2018: 9,63 млн. руб. |
| Чистые активы на 31 декабря 2018: 4,02 млн. руб. |
| Чистая прибыль за 2018 год: 306 тыс. руб. |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2019: 1 тыс. руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2017 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" за 2017 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 11,2 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания" (код по ОКВЭД2 56.10). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,04 | 0,45 | ≥0,77 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,8 | ≤-0,19 | 0,33 | ≥0,73 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,26 | ≤-0,57 | 0,85 | ≥3,09 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,21 | 0,61 | ≥0,84 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС"
| Показатели | ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,99 | ≤1,05 | 2,09 | ≥5,16 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,81 | ≤0,49 | 1,18 | ≥3,14 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,02 | ≤0,06 | 0,23 | ≥0,86 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 21,2% | ≤2,28% | 7,55% | ≥16,3% |
| По меркам отрасли организация в 2017 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,9% | ≤1,28% | 5,81% | ≥14,1% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 12,9% | ≤0,37% | 4,32% | ≥12,3% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2017 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 158% | ≤1,3% | 16,8% | ≥51,1% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 202% | ≤10,8% | 51,5% | ≥133% |
| Рентабельность собственного капитала в 2017 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 70,2 | ≤12,3 | 38,3 | ≥118 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС", 2017 г. | Отраслевые показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 24,6 | ≥134 | 68,8 | ≤36,1 |
| Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 9,93 | ≥63,1 | 21,7 | ≤6,21 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 29,8 | ≥177 | 88,1 | ≤46,9 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 517 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС", 2017 г. | Общероссийские показатели, 2017 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,04 | 0,25 | ≥0,67 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,8 | ≤0 | 0,15 | ≥0,6 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,26 | ≤0,01 | 0,58 | ≥2,58 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,06 | 0,34 | ≥0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 4,99 | ≤1,02 | 1,31 | ≥3,09 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,81 | ≤0,59 | 1,01 | ≥2,04 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,02 | ≤0,01 | 0,1 | ≥0,47 |
| Рентабельность продаж | 21,2% | ≤0,8% | 3,41% | ≥10,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,9% | ≤0,57% | 2,76% | ≥9,31% |
| Норма чистой прибыли | 12,9% | ≤0,29% | 1,76% | ≥7,18% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 158% | ≤0,74% | 5,74% | ≥22,1% |
| Рентабельность собственного капитала | 202% | ≤10,5% | 42,4% | ≥113% |
| Фондоотдача | 70,2 | ≤4,86 | 24,3 | ≥132 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 24,6 | ≥226 | 112 | ≤54,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 9,93 | ≥123 | 51,5 | ≤18,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 29,8 | ≥289 | 136 | ≤64,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +1.2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.6 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ЮЖНЫЙ СЕТЕВОЙ БИЗНЕС" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся