Финансовое состояние ООО "ББ ЮГ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ББ ЮГ" |
| ИНН: 6163147579 (Ростовская область) |
| Отрасль: 53.20.3 Деятельность курьерская (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 121 млн. руб. (-12.3% за год) - 185 место среди 1,1 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 30,4 млн. руб. (-57.6% за год) - 252 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 28,5 млн. руб. (+91% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 48,5 млн. руб. (+225% за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 38 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ББ ЮГ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ББ ЮГ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ББ ЮГ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 122 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность курьерская" (код по ОКВЭД2 53.20.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ББ ЮГ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,21 | ≤0,05 | 0,41 | ≥0,72 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 24075 тыс. руб., чтобы он составил 41% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,83 | ≤0,02 | 0,31 | ≥0,71 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "ББ ЮГ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,15 | 0,54 | ≥0,82 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ББ ЮГ"
| Показатели | ООО "ББ ЮГ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,6 | ≤1,09 | 1,71 | ≥4,1 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,6 | ≤1,03 | 1,57 | ≥4,1 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,22 | ≥1,02 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ББ ЮГ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 11,6% | ≤1,45% | 5,19% | ≥13,8% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,2% | ≤1,21% | 4,14% | ≥13,5% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 10,7% | ≤0,34% | 2,35% | ≥10,3% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ББ ЮГ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 57,4 | ≤1,59 | 7,49 | ≥52,7 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 20,8% | ≤0,72% | 12,2% | ≥42,8% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 95,5% | ≤19,5% | 51,8% | ≥124% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 3,33 | ≤8,55 | 48,1 | ≥790 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ББ ЮГ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 78,6 | ≥141 | 85,4 | ≤42,3 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 78,5 | ≥105 | 65,7 | ≤21,6 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 188 | ≥197 | 94,1 | ≤46,8 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ББ ЮГ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 178 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "ББ ЮГ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,21 | ≤0,1 | 0,33 | ≥0,66 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,83 | ≤-0,02 | 0,2 | ≥0,58 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,84 | ≤0,22 | 0,52 | ≥0,79 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,6 | ≤1,09 | 1,61 | ≥3,43 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,6 | ≤0,7 | 1,12 | ≥2,33 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 11,6% | ≤1,39% | 5,06% | ≥12,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 12,2% | ≤1,33% | 4,63% | ≥12,5% |
| Норма чистой прибыли | 10,7% | ≤0,62% | 2,99% | ≥9,51% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 57,4 | ≤1,68 | 6,05 | ≥29,8 |
| Рентабельность активов | 20,8% | ≤1,58% | 7,82% | ≥22,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 95,5% | ≤11,6% | 33,9% | ≥78,9% |
| Фондоотдача | 3,33 | ≤7 | 27,6 | ≥130 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 78,6 | ≥217 | 121 | ≤67 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 78,5 | ≥112 | 57,5 | ≤27,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 188 | ≥285 | 156 | ≤85 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ББ ЮГ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ББ ЮГ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итог | ||