Финансовое состояние ООО "ДЕГУСТАЖ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ДЕГУСТАЖ" |
| ИНН: 6163146350 (Ростовская область) |
| Отрасль: 56.10 Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания (Малое предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 56,7 млн. руб. (-6.8% за год) - 8912 место среди 28,5 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 35,8 млн. руб. (-31.9% за год) - 5851 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: -10,9 млн. руб. (-15 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -14,2 млн. руб. (-24,8 млн. руб. за год) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 11 чел. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.08.2026: 502 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ДЕГУСТАЖ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ДЕГУСТАЖ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ДЕГУСТАЖ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 13,8 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания" (код по ОКВЭД2 56.10). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ДЕГУСТАЖ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,08 | ≤0,09 | 0,52 | ≥0,81 |
| Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 48839 тыс. руб., чтобы он составил 52% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,57 | ≤0 | 0,45 | ≥0,78 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,94 | ≤0,01 | 1,31 | ≥4,55 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,77 | ≤0,39 | 0,71 | ≥0,88 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ДЕГУСТАЖ"
| Показатели | ООО "ДЕГУСТАЖ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,53 | ≤1,39 | 2,93 | ≥6,86 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,99 | ≤0,89 | 1,92 | ≥4,85 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,19 | ≤0,11 | 0,44 | ≥1,49 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ДЕГУСТАЖ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 25,4% | ≤3,56% | 8,67% | ≥16,5% |
| По меркам отрасли организация в 2024 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 23,6% | ≤2,02% | 6,77% | ≥13,9% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 17,3% | ≤0,56% | 4,85% | ≥11,6% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ДЕГУСТАЖ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,42 | ≤0,31 | 5,02 | ≥26,9 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 23% | ≤1,78% | 17,2% | ≥49,7% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 2,59 | ≤13,1 | 48,8 | ≥166 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ДЕГУСТАЖ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 133 | ≥151 | 75,9 | ≤40,4 |
| Организации требуется больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 34,7 | ≥74,8 | 26,6 | ≤8,22 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 275 | ≥183 | 92,3 | ≤47,6 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "ДЕГУСТАЖ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ДЕГУСТАЖ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 569 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "ДЕГУСТАЖ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,08 | ≤0,09 | 0,39 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,57 | ≤0 | 0,27 | ≥0,71 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -0,94 | ≤-0,01 | 0,85 | ≥3,72 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,77 | ≤0,22 | 0,58 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,53 | ≤1,09 | 1,84 | ≥4,97 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,99 | ≤0,74 | 1,3 | ≥3,52 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,19 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,73 |
| Рентабельность продаж | 25,4% | ≤1,39% | 5,54% | ≥14,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 23,6% | ≤1,22% | 4,88% | ≥13,6% |
| Норма чистой прибыли | 17,3% | ≤0,55% | 3,19% | ≥10,8% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 4,42 | ≤1,19 | 4,14 | ≥20,5 |
| Рентабельность активов | 23% | ≤0,99% | 7,2% | ≥25,3% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 2,59 | ≤3,56 | 14,3 | ≥73,8 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 133 | ≥278 | 134 | ≤66,3 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 34,7 | ≥151 | 62,8 | ≤24 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 275 | ≥374 | 174 | ≤84,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11