Финансовое состояние ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" |
| ИНН: 6163145596 (Ростовская область) |
| Отрасль: 46.74.2 Торговля оптовая водопроводным и отопительным оборудованием и санитарно-технической арматурой |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2020 год: 568 тыс. руб. (-82.7% за год) |
| Активы на 31 декабря 2020: 2,51 млн. руб. (+14% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2020: 676 тыс. руб. (+7.8% за год) |
| Чистая прибыль за 2020 год: 49 тыс. руб. (-16.9% за год) |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
По данным ФНС на 01.01.2023 юридическое лицо ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" не сдавало налоговую отчетность более года.
Год:
Финансовое состояние ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2019 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 830 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая водопроводным и отопительным оборудованием и санитарно-технической арматурой" (код по ОКВЭД2 46.74.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,28 | ≤0,05 | 0,24 | ≥0,6 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,28 | ≤0,04 | 0,23 | ≥0,59 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,31 | ≤0,12 | 0,6 | ≥1,5 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,45 | ≤0,09 | 0,31 | ≥0,7 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ"
| Показатели | ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,81 | ≤1,07 | 1,41 | ≥3,16 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,35 | ≤0,45 | 0,91 | ≥1,64 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,4 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 2,49% | ≤0,93% | 2,92% | ≥7,09% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,25% | ≤0,57% | 2,34% | ≥6,21% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 1,79% | ≤0,34% | 1,74% | ≥4,66% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 2,85% | ≤0,41% | 3,3% | ≥12,9% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 9,87% | ≤3,96% | 20,4% | ≥65,7% |
| Рентабельность собственного капитала в 2019 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 229 | ≥381 | 162 | ≤76,3 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 154 | ≥153 | 53,3 | ≤18,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 229 | ≥395 | 164 | ≤78,7 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 467 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,28 | ≤0,04 | 0,33 | ≥0,78 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,28 | ≤0 | 0,24 | ≥0,73 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,31 | ≤0 | 0,7 | ≥2,83 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,45 | ≤0,09 | 0,48 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,81 | ≤1,03 | 1,61 | ≥5,01 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,35 | ≤0,6 | 1,15 | ≥3,5 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,02 | 0,15 | ≥0,83 |
| Рентабельность продаж | 2,49% | ≤1,02% | 5,65% | ≥17% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 2,25% | ≤0,51% | 4,37% | ≥14,9% |
| Норма чистой прибыли | 1,79% | ≤0,13% | 2,71% | ≥11,1% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 2,85% | ≤0,12% | 4,97% | ≥25,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 9,87% | ≤3,25% | 26,8% | ≥100% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 229 | ≥400 | 159 | ≤69,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 154 | ≥213 | 68,5 | ≤20,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 229 | ≥548 | 198 | ≤83,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | 0 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | -1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | +0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ИНДАСТРИАЛ ИНЖИНИРИНГ" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая водопроводным и отопительным оборудованием и санитарно-технической арматурой (код по ОКВЭД 46.74.2