Финансовое состояние АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" |
| ИНН: 6144000852 (Тульская область) |
| Отрасль: 08.12.1 Разработка гравийных и песчаных карьеров (Среднее предприятие) |
| Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества |
| Выручка за 2024 год: 1 289 млн. руб. (-17.2% за год) - 5 место среди 324 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 689 млн. руб. (+17% за год) - 21 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 340 млн. руб. (+1.3% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 4,33 млн. руб. (-93.5% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Аудиторская Компания РЕСПЕКТ", ИНН 6165147408, ОГРН 1086165002660) |
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2024 год: 197 чел. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2025: 3,91 млн. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (284), занимающиеся видом деятельности "Разработка гравийных и песчаных карьеров" (код по ОКВЭД2 08.12.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,57 | ≤0,05 | 0,34 | ≥0,74 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,32 | ≤-0,38 | 0,15 | ≥0,6 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,54 | ≤-1,64 | 0,67 | ≥4,74 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,57 | ≤0,23 | 0,59 | ≥0,83 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"
| Показатели | АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,47 | ≤1 | 1,49 | ≥3,67 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,59 | ≤0,64 | 1,13 | ≥2,61 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | ≤0 | 0,05 | ≥0,47 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 14% | ≤2,29% | 9,44% | ≥25,7% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,97% | ≤1,99% | 8,87% | ≥24,5% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 4,27% | ≤0,97% | 6,36% | ≥19,5% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2023 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 10,8% | ≤0,82% | 7,74% | ≥27% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 22% | ≤8,71% | 26,2% | ≥93,6% |
| Рентабельность собственного капитала в 2023 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 7,47 | ≤2,27 | 5,23 | ≥14,7 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 95,2 | ≥428 | 187 | ≤93,5 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 37,9 | ≥254 | 80,9 | ≤37,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 144 | ≥564 | 296 | ≤152 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 23 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,57 | ≤0,1 | 0,29 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,32 | ≤-0,04 | 0,13 | ≥0,44 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,54 | ≤-0,15 | 0,46 | ≥1,7 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,57 | ≤0,2 | 0,47 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,47 | ≤1,06 | 1,45 | ≥2,57 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,59 | ≤0,65 | 1 | ≥1,66 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,06 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,47 |
| Рентабельность продаж | 14% | ≤1,41% | 5,03% | ≥12,6% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 5,97% | ≤1,38% | 4,67% | ≥12,1% |
| Норма чистой прибыли | 4,27% | ≤0,63% | 2,9% | ≥8,81% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 10,8% | ≤1,73% | 7,52% | ≥19,3% |
| Рентабельность собственного капитала | 22% | ≤13,4% | 34,6% | ≥74,9% |
| Фондоотдача | 7,47 | ≤7,54 | 32,4 | ≥163 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 95,2 | ≥204 | 120 | ≤70,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 37,9 | ≥93,9 | 51,4 | ≤26,3 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 144 | ≥283 | 158 | ≤90,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | 0 | 0 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итоговый балл | 0 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
+0.6 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разработка гравийных и песчаных карьеров (код по ОКВЭД 08.12.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" на 31.12.2023 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для средних предприятий, занимающихся видом деятельности разработка гравийных и песчаных карьеров (код по ОКВЭД 08.12.1). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности несколько превосходят средние показатели по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет более высокий результат. Финансовое положение АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2024 год.
История финансового состояния АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ".Дополнительные проверки
АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БУРАН" 2303000116 | 1 472 | 1 164 | Республика Адыгея | ТЕСТ |
| ООО "ВЛАДРЕГИОНРЕСУРС" 3328496064 | 1 352 | 1 972 | Владимирская область | ТЕСТ |
| ООО "ТЭКА-СЕРВИС" 7705227349 | 1 327 | 800 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "БЕЛОРЕЧЕНСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" 2368002827 | 1 278 | 861 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| ООО "АЛЬЯНС-НЕРУД" 4704112692 | 1 274 | 224 | Ленинградская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ЗАМЧАЛОВСКОЕ КАРЬЕРОУПРАВЛЕНИЕ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>