Финансовое состояние ООО "МАСКО"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "МАСКО" |
| ИНН: 5957008493 (Пермский край) |
| Отрасль: 10.51.1 Производство питьевого молока и питьевых сливок |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2025 год: 1 680 млн. руб. (-13.6% за год) - 34 место среди 93 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 1 949 млн. руб. (+8.3% за год) - 26 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: -1 028 млн. руб. (-407 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: -407 млн. руб. (-176 млн. руб. за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Аудит-Консалтинг", ИНН 5902056459, ОГРН 1195958040520) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 281 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "МАСКО"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МАСКО" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МАСКО" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (98), занимающиеся видом деятельности "Производство питьевого молока и питьевых сливок" (код по ОКВЭД2 10.51.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "МАСКО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,34 | ≤0,07 | 0,34 | ≥0,69 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,7 | ≤-0,54 | 0,06 | ≥0,46 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -6,08 | ≤-1,13 | 0,16 | ≥1,98 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,03 | ≤0,34 | 0,62 | ≥0,83 |
| Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "МАСКО"
| Показатели | ООО "МАСКО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,35 | ≤1,04 | 1,69 | ≥3,43 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,17 | ≤0,52 | 1,12 | ≥2,31 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,01 | 0,05 | ≥0,42 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у ¾ аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "МАСКО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -11,38% | ≤0,43% | 2,72% | ≥6,83% |
| Организация в 2024 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -14,36% | ≤0,14% | 2,27% | ≥5,75% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -11,87% | ≤0,02% | 0,89% | ≥3,16% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МАСКО" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -6,72 | ≤1,11 | 1,58 | ≥5,53 |
| Убыток до налогообложения в 2024 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов. | ||||
| Рентабельность активов | -13,31% | ≤0% | 1,75% | ≥8,03% |
| Организация получила в 2024 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2024 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | 2,15 | ≤2,4 | 8,57 | ≥19,6 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "МАСКО", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 121 | ≥226 | 102 | ≤66,8 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 57 | ≥123 | 41,5 | ≤24,8 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 326 | ≥440 | 162 | ≤114 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МАСКО" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 26 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО "МАСКО", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,34 | ≤0,09 | 0,28 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,7 | ≤-0,06 | 0,12 | ≥0,43 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -6,08 | ≤-0,23 | 0,44 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,03 | ≤0,21 | 0,48 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,35 | ≤1,06 | 1,44 | ≥2,56 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,17 | ≤0,64 | 1 | ≥1,64 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,02 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | -11,38% | ≤1,29% | 4,75% | ≥11,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -14,36% | ≤1,37% | 4,57% | ≥11,9% |
| Норма чистой прибыли | -11,87% | ≤0,51% | 2,54% | ≥8,21% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | -6,72 | ≤1,64 | 5,49 | ≥27,6 |
| Рентабельность активов | -13,31% | ≤1,29% | 6,33% | ≥17% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | 2,15 | ≤7,18 | 28,3 | ≥138 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 121 | ≥213 | 126 | ≤73,9 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 57 | ≥98,5 | 54,1 | ≤28,2 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 326 | ≥298 | 168 | ≤96,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "МАСКО" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "МАСКО" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "МАСКО" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство питьевого молока и питьевых сливок (код по ОКВЭД 10.51.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "МАСКО" на 31.12.2024 значительно хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство питьевого молока и питьевых сливок (код по ОКВЭД 10.51.1). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО "МАСКО" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "МАСКО".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния ООО "МАСКО"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "МАСКО".Дополнительные проверки
ООО "МАСКО"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "СЛАВМО" 1001004472 | 2 061 | 627 | Республика Карелия | ТЕСТ |
| ООО ФИРМА "КАЛОРИЯ" 2334022342 | 2 048 | 1 055 | Краснодарский край | ТЕСТ |
| ООО "НОВОПЫШМИНСКОЕ" 6633024909 | 1 930 | 3 231 | Свердловская область | ТЕСТ |
| ОАО "ПСКОВСКИЙ ГОРОДСКОЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" 6027019867 | 1 652 | 1 245 | Псковская область | ТЕСТ |
| ООО "МОЛОКО ЗАУРАЛЬЯ" 4501090620 | 1 519 | 561 | Курганская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобща