Финансовое состояние ООО "А.В.Т. СПОРТ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "А.В.Т. СПОРТ"
ИНН: 5905049121 (Московская область)
Отрасль: 46.49.43 Торговля оптовая спортивными товарами, включая велосипеды
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2020 год: 744 млн. руб. (-13.2% за год)
Активы на 31 декабря 2020: 807 млн. руб. (+6.6% за год)
Чистые активы на 31 декабря 2020: 127 млн. руб. (+68% за год)
Чистая прибыль за 2020 год: 51,7 млн. руб. (+2.7% за год)
(имеется аудиторское заключение ООО "АК "Камелот", ИНН 5906053593, ОГРН 1175958005266)
Дополнительные данные ФНС (2021 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "А.В.Т. СПОРТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(46.49.43 "Торговля оптовая спортивными товарами, включая велосипеды", 87 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(113 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,1
0,26
0,1
0,22
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,07
0,2
0,07
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,3
0,6
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,2
1,5
2,2
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
0,8
0,8
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,1
0,04
0,1
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
11,8%
6,7%
11,8%
3%
3.2. Норма чистой прибыли
5,9%
4,5%
5,9%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
6,9%
7,6%
6,9%
4,8%
Итоговый балл +0,7
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "А.В.Т. СПОРТ" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "А.В.Т. СПОРТ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 87 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая спортивными товарами, включая велосипеды" (код по ОКВЭД2 46.49.43). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "А.В.Т. СПОРТ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,1 ≤0,08 0,26 ≥0,47
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 169188 тыс. руб., чтобы он составил 26% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,07 ≤0,07 0,25 ≥0,46
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,11 ≤0,13 0,4 ≥0,97
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,56 ≤0,15 0,34 ≥0,55
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "А.В.Т. СПОРТ"

Показатели ООО "А.В.Т. СПОРТ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,21 ≤1,13 1,48 ≥2,16
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "А.В.Т. СПОРТ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,77 ≤0,46 0,75 ≥1,35
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13 ≤0,01 0,04 ≥0,11
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "А.В.Т. СПОРТ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 11,8% ≤1,91% 6,68% ≥10,7%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 9,6% ≤3,04% 6,36% ≥10,4%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 5,87% ≤1,41% 4,5% ≥7,65%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "А.В.Т. СПОРТ" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,34 ≤2,56 6,64 ≥14,7
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была выше среднеотраслевой.
Рентабельность активов 6,94% ≤2,55% 7,57% ≥16,4%
Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 99,6% ≤20% 36,3% ≥72,1%
Отдача от собственного капитала в 2019 году значительно выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 57,9 ≤71,2 230 ≥631
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "А.В.Т. СПОРТ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 300 ≥308 189 ≤127
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 96,3 ≥115 71 ≤34,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 308 ≥310 193 ≤128
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "А.В.Т. СПОРТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 113 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "А.В.Т. СПОРТ", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,1 ≤0,05 0,22 ≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,07 ≤-0,01 0,11 ≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов 0,11 ≤-0,06 0,42 ≥1,91
Коэффициент покрытия инвестиций 0,56 ≤0,09 0,34 ≥0,68
Коэффициент текущей ликвидности 2,21 ≤1,02 1,28 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 0,77 ≤0,58 0,95 ≥1,54
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13 ≤0,01 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 11,8% ≤0,67% 3% ≥8,53%
Рентабельность продаж по EBIT 9,6% ≤0,69% 2,73% ≥8,26%
Норма чистой прибыли 5,87% ≤0,31% 1,62% ≥5,77%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,34 ≤1,56 5,4 ≥27
Рентабельность активов 6,94% ≤0,79% 4,83% ≥15,7%
Рентабельность собственного капитала 99,6% ≤9,93% 34,5% ≥86,3%
Фондоотдача 57,9 ≤8,95 44,3 ≥229
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 300 ≥215 117 ≤63,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 96,3 ≥106 53,2 ≤24,6
Оборачиваемость активов, в днях 308 ≥275 143 ≤75,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "А.В.Т. СПОРТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "А.В.Т. СПОРТ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности 0 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +2
3.3. Рентабельность активов -1 +1
Итоговый балл +0.7

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "А.В.Т. СПОРТ" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая спортивными товарами, включая велосипеды (код по ОКВЭД 46.49.43). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "А.В.Т. СПОРТ" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая спортивными товарами, включая велосипеды (код по ОКВЭД 46.49.43). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "А.В.Т. СПОРТ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "А.В.Т. СПОРТ" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также .


История финансового состояния ООО "А.В.Т. СПОРТ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "А.В.Т. СПОРТ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "КАЛАМБУС" 5012083040 848 599 Московская область ТЕСТ
ООО "Атекс" (ООО "Атекс") 7702512531 774 428 Московская область ТЕСТ
ООО "Спорт-лайн" 5009110751 547 184 Московская область ТЕСТ
ООО "ВЕЛОСНАБЖЕНИЕ" 5027210205 414 667 Московская область ТЕСТ
ООО "ДРИАДА" 7718952697 390 823 Московская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "А.В.Т. СПОРТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>