Финансовое состояние АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ" |
| ИНН: 5904004368 (Пермский край) |
| Отрасль: 10.71 Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения |
| Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 5 576 млн. руб. (+16% за год) - 14 место среди 2,82 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 4 180 млн. руб. (-0.2% за год) - 13 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 3 066 млн. руб. (+2.3% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 819 млн. руб. (+34% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО АЛЬТЕРА- АУДИТ, ИНН 5902054243, ОГРН 1195958020367) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 589 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
значительно лучше |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 57 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство хлеба и мучных кондитерских изделий, тортов и пирожных недлительного хранения" (код по ОКВЭД2 10.71). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,72 | ≤0,34 | 0,49 | ≥0,69 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,43 | ≤-0,87 | -0,09 | ≥0,2 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,45 | ≤-2,98 | -0,37 | ≥0,98 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,76 | ≤0,58 | 0,7 | ≥0,81 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ"
| Показатели | АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,03 | ≤1,03 | 1,42 | ≥2 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,78 | ≤0,56 | 0,92 | ≥1,46 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,51 | ≤0,03 | 0,11 | ≥0,39 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 12,2% | ≤2,77% | 7,34% | ≥12,1% |
| По меркам отрасли организация в 2024 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 16,2% | ≤3,34% | 7,07% | ≥13,7% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 12,8% | ≤1,48% | 4,04% | ≥10,5% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 27,4 | ≤2,71 | 6,06 | ≥19,3 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 14,7% | ≤2,66% | 7,29% | ≥19,3% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 20,7% | ≤6,9% | 14,6% | ≥40,4% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 2,66 | ≤3,56 | 5,02 | ≥9,06 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 146 | ≥101 | 74,6 | ≤57,2 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 18,5 | ≥59,9 | 37 | ≤25,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 317 | ≥261 | 179 | ≤132 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,72 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,43 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 3,45 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,76 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 2,03 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,78 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 1,51 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 12,2% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 16,2% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 12,8% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 27,4 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 14,7% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 20,7% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 2,66 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 146 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 18,5 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 317 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ПОКРОВСКИЙ ХЛЕБ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показател | |
|---|---|---|