Финансовое состояние АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" |
| ИНН: 5502020634 (Омская область) |
| Отрасль: 49.50.11 Транспортирование по трубопроводам нефти |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 59 464 млн. руб. (+19% за год) - 8 место среди 23 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 256 083 млн. руб. (+0.6% за год) - 7 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 220 334 млн. руб. (+3.5% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 7 522 млн. руб. (+85% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АО "Кэпт", ИНН 7702019950, ОГРН 1027700125628) |
Год:
Финансовое состояние АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 49.50.1 "Транспортирование по трубопроводам нефти и нефтепродуктов", т.к. для отрасли 49.50.11 "Транспортирование по трубопроводам нефти" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (23), занимающиеся видом деятельности "Транспортирование по трубопроводам нефти" (код по ОКВЭД2 49.50.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,76 | 0,82 | ≥0,85 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,41 | ≤-1,51 | -0,43 | ≥0,1 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -4,14 | ≤-9,93 | -5,24 | ≥0,17 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,9 | ≤0,9 | 0,94 | ≥0,96 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"
| Показатели | АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,18 | ≤1,08 | 2,15 | ≥3,66 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,06 | ≤0,9 | 1,97 | ≥3,28 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0 | 0,01 | ≥0,13 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 1,44% | ≤2,74% | 7,26% | ≥17,8% |
| Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 11,2% | ≤5,4% | 11,1% | ≥23,9% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 8,15% | ≤1,68% | 6,92% | ≥26% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 30,6 | ≤1,76 | 4,27 | ≥6,08 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2022 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 1,62% | ≤0,36% | 1,43% | ≥3,87% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 1,91% | ≤1,03% | 1,87% | ≥9,12% |
| Рентабельность собственного капитала в 2022 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 0,31 | ≤0,24 | 0,31 | ≥0,46 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 196 | ≥290 | 209 | ≤145 |
| Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 172 | ≥203 | 136 | ≤56,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 1837 | ≥2038 | 1515 | ≤908 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 14 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,84 | ≤0,1 | 0,3 | ≥0,57 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,41 | ≤-0,12 | 0,1 | ≥0,39 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -4,14 | ≤-0,52 | 0,41 | ≥1,78 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,9 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,75 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,18 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,38 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,06 | ≤0,65 | 1,01 | ≥1,62 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,51 |
| Рентабельность продаж | 1,44% | ≤1,65% | 5,54% | ≥13,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 11,2% | ≤1,6% | 5,36% | ≥13,4% |
| Норма чистой прибыли | 8,15% | ≤0,62% | 3,13% | ≥9,46% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 30,6 | ≤2,08 | 7,04 | ≥35,1 |
| Рентабельность активов | 1,62% | ≤1,52% | 7,24% | ≥18,4% |
| Рентабельность собственного капитала | 1,91% | ≤11,4% | 32,3% | ≥72,5% |
| Фондоотдача | 0,31 | ≤5,37 | 27,3 | ≥179 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 196 | ≥205 | 124 | ≤73,2 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 172 | ≥97,7 | 53,6 | ≤28,4 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 1837 | ≥331 | 177 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | 0 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | 0 | -1 |
| Итоговый балл | -0.6 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.3 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является транспортирование по трубопроводам нефти (код по ОКВЭД 49.50.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности транспортирование по трубопроводам нефти (код по ОКВЭД 49.50.11). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности транспортирование по трубопроводам нефти и нефтепродуктов (код по ОКВЭД 49.50.1) По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности транспортирование по трубопроводам нефти и нефтепродуктов (код по ОКВЭД 49.50.1). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ".Дополнительные проверки
АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "Транснефть - Восток" 3801079671 | 109 503 | 600 779 | Иркутская область | ТЕСТ |
| АО "ТРАНСНЕФТЬ - ВЕРХНЯЯ ВОЛГА" 5260900725 | 67 980 | 201 905 | Нижегородская область | ТЕСТ |
| АО "Транснефть - Прикамье" 1645000340 | 64 887 | 227 236 | Республика Татарстан | ТЕСТ |
| ООО "ТРАНСНЕФТЬ-БАЛТИКА" 4704041900 | 54 507 | 314 141 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ООО "ТРАНСНЕФТЬ - ДАЛЬНИЙ ВОСТОК" 2724132118 | 53 330 | 340 906 | Хабаровский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ТРАНСНЕФТЬ-ЗАПАДНАЯ СИБИРЬ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>