Финансовое состояние ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" |
ИНН: 5501085734 (Омская область) |
Отрасль: 20.16 Производство пластмасс и синтетических смол в первичных формах |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2023 год: 16 541 млн. руб. (-17.5% за год) - 6 место среди 501 предприятия в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 31 443 млн. руб. (+5% за год) - 7 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 7 340 млн. руб. (-5.3% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 3 715 млн. руб. (-29.7% за год) |
(имеется аудиторское заключение АО "Энерджи Консалтинг", ИНН 7717149511, ОГРН 1047717034640) |
Год:
Финансовое состояние ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
значительно лучше |
не изменилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 25 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство пластмасс и синтетических смол в первичных формах" (код по ОКВЭД2 20.16). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,26 | ≤0,22 | 0,46 | ≥0,75 |
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 11098923 тыс. руб., чтобы он составил 46% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,96 | ≤-0,16 | 0,25 | ≥0,55 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -7,05 | ≤-0,65 | 0,63 | ≥1,38 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,95 | ≤0,52 | 0,77 | ≥0,88 |
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. |
1.2. Платежеспособность ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА"
Показатели | ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 7,75 | ≤1,04 | 2,55 | ≥4,94 |
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 6,66 | ≤0,7 | 1,52 | ≥2,86 |
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 3,68 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,7 |
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 36,2% | ≤4,45% | 11% | ≥17,2% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 45,5% | ≤4,47% | 11,3% | ≥18,2% |
Значительно выше среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 26,4% | ≤1,96% | 7,76% | ≥14,5% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,67 | ≤3,67 | 9,67 | ≥28,2 |
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность активов | 19,5% | ≤1,56% | 15,3% | ≥23,6% |
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 105% | ≤4,68% | 28,7% | ≥73,1% |
Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
Фондоотдача | 3,54 | ≤3,29 | 6,75 | ≥20,2 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 158 | ≥136 | 111 | ≤90,2 |
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 65,9 | ≥61,3 | 46,7 | ≤37,5 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 492 | ≥291 | 197 | ≤145 |
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА". |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
Показатели | ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,26 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,96 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -7,05 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,95 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
Коэффициент текущей ликвидности | 7,75 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 6,66 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 3,68 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
Рентабельность продаж | 36,2% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
Рентабельность продаж по EBIT | 45,5% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
Норма чистой прибыли | 26,4% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | 3,67 | ≤2,11 | 7,04 | ≥33,6 |
Рентабельность активов | 19,5% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
Рентабельность собственного капитала | 105% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
Фондоотдача | 3,54 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 158 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 65,9 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
Оборачиваемость активов, в днях | 492 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +2 | +2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +2 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +2 | +2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
3.3. Рентабельность активов | +1 | +2 |
Итоговый балл | +1.1 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+1.2 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство пластмасс и синтетических смол в первичных формах (код по ОКВЭД 20.16). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" на 31.12.2022 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство пластмасс и синтетических смол в первичных формах (код по ОКВЭД 20.16). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА"
Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА".Дополнительные проверки
ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО "СТАВРОЛЕН" 2624022320 | 51 657 | 64 340 | Ставропольский край | ТЕСТ |
АО "САЯНСКХИМПЛАСТ" 3814007314 | 25 498 | 18 892 | Иркутская область | ТЕСТ |
АО "ЭКОПЭТ" 3904087321 | 21 074 | 12 294 | Калининградская область | ТЕСТ |
ООО "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ" НЕФТЕХИМИЯ" 7723332561 | 12 035 | 3 879 | Москва | ТЕСТ |
ООО "ТОРГОВЫЙ ДОМ "КУДО" 5031138801 | 11 129 | 2 400 | Московская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ОМСКИЙ ЗАВОД ПОЛИПРОПИЛЕНА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>