Финансовое состояние МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" |
ИНН: 5411100064 (Новосибирская область) |
Отрасль: 49.31.24 Перевозка пассажиров метрополитеном |
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия |
Выручка за 2023 год: 2 546 млн. руб. (+22% за год) - 22 место среди 2,04 тыс. предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 11 914 млн. руб. (-0% за год) - 13 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 10 508 млн. руб. (+2.9% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 19 тыс. руб. (+5.6% за год) |
Год:
Финансовое состояние МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
значительно лучше |
улучшилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
примерно соответствует |
Ключевые финансовые показатели
* Сравнение проведено с организациями отрасли 49.31.2 "Регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении", т.к. для отрасли 49.31.24 "Перевозка пассажиров метрополитеном" в базе ФНС нет данных.
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 22 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Перевозка пассажиров метрополитеном" (код по ОКВЭД2 49.31.24). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,85 | ≤0,02 | 0,26 | ≥0,85 |
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,42 | ≤-5,85 | -2,73 | ≥-0,19 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -23,85 | ≤-40,5 | -18,82 | ≥-0,65 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,98 | ≤0,52 | 0,75 | ≥0,92 |
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. |
1.2. Платежеспособность МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"
Показатели | МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 1,8 | ≤0,31 | 0,91 | ≥1,99 |
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,58 | ≤0,17 | 0,79 | ≥1,58 |
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,54 | ≤0,04 | 0,15 | ≥1,37 |
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 4,33% | ≤-20,04% | -7,49% | ≥4,33% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 0,63% | ≤-4,46% | -1,43% | ≥5,05% |
Выше среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 0% | ≤-10,26% | -2,87% | ≥1,81% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | 0% | ≤-7,32% | -1,65% | ≥1,71% |
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤-6,81% | -0,69% | ≥39% |
Рентабельность собственного капитала в 2022 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
Фондоотдача | 0,2 | ≤0,8 | 1,38 | ≥2,19 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 80,3 | ≥152 | 89,3 | ≤54,1 |
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 42,9 | ≥43,9 | 23,5 | ≤10,8 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 2074 | ≥595 | 482 | ≤229 |
Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН". |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 13 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
Показатели | МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,85 | ≤0,11 | 0,3 | ≥0,56 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,42 | ≤-0,11 | 0,1 | ≥0,38 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -23,85 | ≤-0,49 | 0,4 | ≥1,72 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,98 | ≤0,23 | 0,5 | ≥0,74 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,8 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,34 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 1,58 | ≤0,66 | 1 | ≥1,6 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,54 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,5 |
Рентабельность продаж | 4,33% | ≤1,74% | 5,73% | ≥13,5% |
Рентабельность продаж по EBIT | 0,63% | ≤1,65% | 5,35% | ≥13,3% |
Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,64% | 3,1% | ≥9,27% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | 0% | ≤1,56% | 7,11% | ≥17,7% |
Рентабельность собственного капитала | 0% | ≤11,6% | 31,9% | ≥69,9% |
Фондоотдача | 0,2 | ≤5,48 | 26,9 | ≥169 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 80,3 | ≥207 | 126 | ≤75,2 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 42,9 | ≥98,1 | 54,6 | ≤29,4 |
Оборачиваемость активов, в днях | 2074 | ≥335 | 180 | ≤99,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +2 | +1 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | +2 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +2 | -1 |
3.2. Норма чистой прибыли | +1 | -2 |
3.3. Рентабельность активов | +1 | -2 |
Итоговый балл | +1.4 Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли. |
+0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является перевозка пассажиров метрополитеном (код по ОКВЭД 49.31.24). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности перевозка пассажиров метрополитеном (код по ОКВЭД 49.31.24). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении (код по ОКВЭД 49.31.2) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" на 31.12.2022 значительно лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении (код по ОКВЭД 49.31.2). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации улучшилось.
При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует не такие высокие результаты. Финансовое положение МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН".Дополнительные проверки
МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
Государственное унитарное предприятие города Москвы "Московский ордена Ленина и ордена Трудового Красного Знамени метрополитен имени В.И.Ленина" 7702038150 | 180 758 | 4 210 257 | Москва | ТЕСТ |
Санкт-Петербургское государственное унитарное предприятие "Петербургский метрополитен" 7830000970 | 59 194 | 537 647 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
ЕКАТЕРИНБУРГСКОЕ МУП "ЕКАТЕРИНБУРГСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" 6608002436 | 1 541 | 19 866 | Свердловская область | ТЕСТ |
Муниципальное предприятие городского округа Самара "Самарский метрополитен имени А.А.Росовского" 6311013028 | 977 | 10 070 | Самарская область | ТЕСТ |
Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") 5260197541 | 789 | 29 580 | Нижегородская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью МУП ГОРОДА НОВОСИБИРСКА "НОВОСИБИРСКИЙ МЕТРОПОЛИТЕН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>