Финансовое состояние АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" |
| ИНН: 5406256059 (Новосибирская область) |
| Отрасль: 71.11.1 Деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2019 год: 1,51 млн. руб. (+8.4% за год) |
| Активы на 31 декабря 2019: 11,1 млн. руб. (+27% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2019: -8,96 млн. руб. (-9,83 млн. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2019 год: -9,83 млн. руб. (-10,3 млн. руб. за год) |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2021: 6,39 тыс. руб. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2024: 24,4 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2022 год)
|
По данным ФНС на 01.01.2023 юридическое лицо АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" не сдавало налоговую отчетность более года.
Год:
Финансовое состояние АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2018 год |
|---|---|
|
хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" за 2018 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,71 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта" (код по ОКВЭД2 71.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,1 | ≤0,03 | 0,39 | ≥0,81 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 4211 тыс. руб., чтобы он составил 39% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,94 | ≤-0,02 | 0,33 | ≥0,79 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -276,14 | ≤-0,06 | 1,1 | ≥11,5 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,1 | ≤0,06 | 0,46 | ≥0,83 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ"
| Показатели | АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,51 | ≤1,01 | 1,63 | ≥5,03 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,51 | ≤0,74 | 1,41 | ≥4,47 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,23 | ≤0,02 | 0,2 | ≥1,12 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -167,93% | ≤1,2% | 8,63% | ≥27,8% |
| Организация в 2018 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 144% | ≤0,3% | 6,47% | ≥23,7% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 40,1% | ≤-1,02% | 3,92% | ≥20% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 4,25% | ≤-0,71% | 4,89% | ≥32% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 95,4% | ≤0,67% | 18,2% | ≥87,6% |
| Рентабельность собственного капитала в 2018 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 121 | ≤2,92 | 16,4 | ≥74,6 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше показателя для аналогичных организаций. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ", 2018 г. | Отраслевые показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 2114 | ≥613 | 229 | ≤104 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1610 | ≥384 | 125 | ≤37,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 3446 | ≥716 | 251 | ≤118 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 640 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ", 2018 г. | Общероссийские показатели, 2018 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,1 | ≤0,03 | 0,35 | ≥0,8 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,94 | ≤-0,02 | 0,26 | ≥0,76 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -276,14 | ≤0 | 0,71 | ≥2,84 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,1 | ≤0,07 | 0,48 | ≥0,85 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,51 | ≤1,02 | 1,61 | ≥5,3 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,51 | ≤0,56 | 1,16 | ≥3,72 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,23 | ≤0,02 | 0,16 | ≥0,96 |
| Рентабельность продаж | -167,93% | ≤0,92% | 6,19% | ≥18,4% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 144% | ≤0,34% | 4,51% | ≥15,5% |
| Норма чистой прибыли | 40,1% | ≤0,04% | 2,9% | ≥12,6% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 4,25% | ≤0,02% | 5,1% | ≥28,8% |
| Рентабельность собственного капитала | 95,4% | ≤2,28% | 26,4% | ≥105% |
| Фондоотдача | 121 | ≤0,95 | 5,33 | ≥30,2 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 2114 | ≥437 | 157 | ≤62,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1610 | ≥223 | 62,6 | ≤15 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 3446 | ≥602 | 195 | ≤75,9 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.9 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта (код по ОКВЭД 71.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность в области архитектуры, связанная с созданием архитектурного объекта (код по ОКВЭД 71.11.1). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2019 год.
История финансового состояния АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ".Дополнительные проверки
АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ПРОЕКТ-А" 5406610292 | 1,9 | 21,2 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО "ВИМА" 5406995420 | 1,9 | 17,2 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО "АРХИТЕКТУРА, СТРОИТЕЛЬСТВО, ДИЗАЙН" 5446007796 | 1,5 | 0,631 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО "ЦЕНТР КОНСТРУКТОРСКИХ РЕШЕНИЙ" 5404324592 | 1,5 | 0,601 | Новосибирская область | ТЕСТ |
| ООО "АльфаПроект" 5410031178 | 1,4 | 0,203 | Новосибирская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "СИБИРСКИЙ ПРОЕКТНО-ИЗЫСКАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>