Финансовое состояние ООО "ВИТАФАРМ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "ВИТАФАРМ"
ИНН: 5402501800 (Новосибирская область)
Отрасль: 47.73 Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы на 31 декабря 2019: 49,9 млн. руб. (+0.8% за год) - 1365 место среди 11 тыс. предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 99,9 млн. руб. (-19.9% за год) - 2011 место
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 17 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 641 руб., в том числе:
  • Налог на доходы физических лиц 641 руб.
Дополнительные данные ФНС (2019 год)
Доходы : 100 млн. руб.
Расходы : 99,1 млн. руб.

Организация использует специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД

Уплачено налогов и сборов за 2019 г., всего 1,08 млн. руб., в том числе:

  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 663 тыс. руб.
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 194 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 141 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 80,5 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 0 руб.

Год:

Финансовое состояние ООО "ВИТАФАРМ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(47.73 "Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)", 4,78 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,4
0,5
0,4
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,4
0,5
0,4
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,6
0,7
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3,1
2,2
3,1
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,2
0,6
2,2
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,06
0,2
0,06
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
12,2%
3,5%
12,2%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
2,6%
1,9%
2,6%
2%
3.3. Рентабельность активов
7,9%
8,4%
7,9%
6,1%
Итоговый балл +0,3
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ВИТАФАРМ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ВИТАФАРМ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 4,78 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках)" (код по ОКВЭД2 47.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "ВИТАФАРМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,44 ≤0,16 0,54 ≥0,82
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 7549 тыс. руб., чтобы он составил 54% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,44 ≤0,08 0,48 ≥0,8
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,49 ≤0,12 0,69 ≥1,25
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,68 ≤0,26 0,61 ≥0,85
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "ВИТАФАРМ"

Показатели ООО "ВИТАФАРМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3,13 ≤1,21 2,24 ≥5,71
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ВИТАФАРМ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,22 ≤0,16 0,55 ≥1,72
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,05 0,15 ≥0,57
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "ВИТАФАРМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 12,2% ≤0,95% 3,51% ≥8,04%
По меркам отрасли организация в 2018 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 3,6% ≤0,48% 2,5% ≥6,7%
Выше среднего.
Норма чистой прибыли 2,64% ≤0,11% 1,93% ≥5,97%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "ВИТАФАРМ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,5 ≤-0,6 4,03 ≥23,4
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 7,94% ≤0,42% 8,38% ≥25%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 16,2% ≤3,52% 21,2% ≥67,3%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача 136 ≤17,5 69,5 ≥328
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "ВИТАФАРМ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 118 ≥115 67,4 ≤44,2
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 78,3 ≥24,7 4,6 ≤0,56
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 121 ≥137 77 ≤49,4
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ВИТАФАРМ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "ВИТАФАРМ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,44 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,44 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 1,49 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,68 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 3,13 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 2,22 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж 12,2% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT 3,6% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли 2,64% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,5 ≤1,18 4,75 ≥25,5
Рентабельность активов 7,94% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала 16,2% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача 136 ≤4,73 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 118 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 78,3 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 121 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ВИТАФАРМ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ВИТАФАРМ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +1 +1
3.3. Рентабельность активов -1 +1
Итоговый балл +0.3

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ВИТАФАРМ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ВИТАФАРМ" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности торговля розничная лекарственными средствами в специализированных магазинах (аптеках) (код по ОКВЭД 47.73). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ВИТАФАРМ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.10.2020

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыльООО "ВИТАФАРМ" (см. также )

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации. См. также .


История финансового состояния ООО "ВИТАФАРМ"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "ВИТАФАРМ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "БУДЬ ЗДОРОВ" 5404006649 109 17,3 Новосибирская область ТЕСТ
ООО "РЕБУС" 5442102791 100 25,5 Новосибирская область ТЕСТ
ООО "Тонус" 5433180955 97,7 26,4 Новосибирская область ТЕСТ
ООО Медика 5408017828 96,7 43,2 Новосибирская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "ВИТАФАРМ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>