Финансовое состояние АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ
ИНН: 5402483815 (Новосибирская область)
Отрасль: 17.12 Производство бумаги и картона
Организационно-правовая форма: 12200 - Акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы на 31 декабря 2019: 1 131 млн. руб. (+17% за год) - 29 место среди 216 предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 1 584 млн. руб. (+2107% за год) - 27 место
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 249 чел.
Дополнительные данные ФНС (2019 год)
Доходы : 1 597 млн. руб.
Расходы : 1 591 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2019 г., всего 37,5 млн. руб., в том числе:

  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 23,8 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 5,65 млн. руб.
  • Налог на прибыль 3,47 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 3,06 млн. руб.
  • Налог на добавленную стоимость 1,38 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 108 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Задолженность и перерасчеты по ОТМЕНЕННЫМ НАЛОГАМ и сборам и иным обязательным платежам (кроме ЕСН, страх. Взносов) 0 руб.

Год:

Финансовое состояние АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

хуже

значительно ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(17.12 "Производство бумаги и картона", все организации (146))
с общероссийскими
(15 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-0,05
0,2
-0,05
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1,4
0,04
-1,4
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,4
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
4,5
1,4
4,5
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
3,7
0,8
3,7
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,04
0,05
0,04
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
1,5%
3,8%
1,5%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
-55,2%
2,1%
-55,2%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
-6,8%
4,4%
-6,8%
4%
Итоговый балл -0,4
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-0,4
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (146), занимающиеся видом деятельности "Производство бумаги и картона" (код по ОКВЭД2 17.12). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ, 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,05 ≤0,02 0,23 ≥0,57
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,42 ≤-0,4 0,04 ≥0,34
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -9,58 ≤-0,94 0,07 ≥1
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,9 ≤0,1 0,44 ≥0,76
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ

Показатели АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ, 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 4,51 ≤1 1,36 ≥2,33
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 3,67 ≤0,42 0,81 ≥1,49
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,01 0,05 ≥0,19
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ, 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 1,49% ≤1,27% 3,8% ≥13,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT -7,49% ≤0,56% 3,05% ≥11,5%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -55,18% ≤0,23% 2,06% ≥7,98%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -0,12 ≤1,34 7,17 ≥42,6
Убыток до налогообложения в 2018 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов.
Рентабельность активов -6,84% ≤0,19% 4,44% ≥16,6%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала - - - -
Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2018 году не позволяет рассчитать его рентабельность.
Фондоотдача 0,26 ≤2,55 7,44 ≥18
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ, 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1515 ≥252 127 ≤71,9
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 1277 ≥105 54,1 ≤25,5
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 2943 ≥419 188 ≤98,4
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 15 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ, 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,05 ≤0,05 0,21 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,42 ≤-0,04 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов -9,58 ≤-0,17 0,31 ≥1,53
Коэффициент покрытия инвестиций 0,9 ≤0,11 0,36 ≥0,67
Коэффициент текущей ликвидности 4,51 ≤1,02 1,27 ≥2,12
Коэффициент быстрой ликвидности 3,67 ≤0,58 0,93 ≥1,39
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,02 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 1,49% ≤0,71% 3,13% ≥8,36%
Рентабельность продаж по EBIT -7,49% ≤0,8% 2,89% ≥7,93%
Норма чистой прибыли -55,18% ≤0,26% 1,41% ≥5,06%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -0,12 ≤1,45 3,78 ≥17,2
Рентабельность активов -6,84% ≤0,68% 4,01% ≥12,4%
Рентабельность собственного капитала - - - -
Фондоотдача 0,26 ≤8,08 52,4 ≥307
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1515 ≥208 121 ≤68,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 1277 ≥100 54,1 ≤27,2
Оборачиваемость активов, в днях 2943 ≥293 156 ≤84,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.4

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.4

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство бумаги и картона (код по ОКВЭД 17.12). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности производство бумаги и картона (код по ОКВЭД 17.12). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации существенно ухудшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 29.10.2020

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ - выручка и чистая прибыль (см. также )

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса. См. также .


История финансового состояния АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ.

Дополнительные проверки

АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "Балахнинская картонная фабрика" 5260325465 1 759 590 Нижегородская область ТЕСТ
ООО "ЭКОДОМСТРОЙ" 2208032830 1 604 323 Алтайский край ТЕСТ
ООО "ПАЛП ИНВЕСТ" 1658125667 1 549 2 172 Республика Татарстан ТЕСТ
АО "Ярославская бумага" 7602040028 1 542 1 331 Ярославская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО НОВОСИБИРСКИЙ КАРТОННО-БУМАЖНЫЙ КОМБИНАТ по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>