Финансовое состояние АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА"
ИНН: 5402478300 (Новосибирская область)
Отрасль: 26.11 Производство элементов электронной аппаратуры
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы на 31 декабря 2019: 258 млн. руб. (-37.9% за год) - 62 место среди 500 предприятий в отрасли
Выручка за 2019 год: 110 млн. руб. (-73.3% за год) - 94 место
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 16 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 57,1 млн. руб., в том числе:
  • Налог на добавленную стоимость 22,6 млн. руб. из них:
    пени - 692 тыс. руб.,
    недоимка - 21,9 млн. руб.
  • Налог на доходы физических лиц 12,8 млн. руб. из них:
    пени - 640 тыс. руб.,
    штрафы - 764 тыс. руб.,
    недоимка - 11,4 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 31,5 тыс. руб. из них:
    пени - 3,78 тыс. руб.,
    недоимка - 27,7 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 287 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 5,54 млн. руб. из них:
    пени - 234 тыс. руб.,
    недоимка - 5,3 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,49 млн. руб. из них:
    пени - 110 тыс. руб.,
    недоимка - 2,38 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 13,3 млн. руб. из них:
    пени - 176 тыс. руб.,
    недоимка - 13,1 млн. руб.
  • Транспортный налог 7,15 тыс. руб. из них:
    пени - 354 руб.,
    недоимка - 6,8 тыс. руб.
Дополнительные данные ФНС (2019 год)
Доходы : 171 млн. руб.
Расходы : 205 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2019 г., всего 39,6 млн. руб., в том числе:

  • Налог на добавленную стоимость 21,7 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 10,1 млн. руб.
  • Налог на прибыль 4,67 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 1,89 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 1,1 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 37,6 тыс. руб.
  • Транспортный налог 5 руб.
  • Земельный налог 0 руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.

По данным ФНС на 01.01.2019 организация имеет превышающую 1000 рублей задолженность по уплате налогов, которая направлялась на взыскание судебному приставу-исполнителю.


Год:

Финансовое состояние АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

значительно хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(26.11 "Производство элементов электронной аппаратуры", 162 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(523 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,4
0,4
0,4
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,3
0,3
0,3
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,4
0,5
0,4
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,6
1,6
1,6
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,4
1
0,4
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,004
0,2
0,004
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-3,2%
3,9%
-3,2%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
-7,9%
2,4%
-7,9%
2%
3.3. Рентабельность активов
-5,2%
4,3%
-5,2%
6,1%
Итоговый балл -1,2
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-0,8
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 162 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство элементов электронной аппаратуры" (код по ОКВЭД2 26.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,37 ≤0,13 0,41 ≥0,79
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на -29486 тыс. руб., чтобы он составил 41% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,34 ≤0,02 0,28 ≥0,73
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,47 ≤0,03 0,73 ≥2,22
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,41 ≤0,17 0,52 ≥0,81
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА"

Показатели АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,61 ≤1,05 1,6 ≥4,25
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,43 ≤0,6 1,04 ≥2,54
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,19 ≥0,89
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -3,25% ≤0,8% 3,86% ≥12,6%
Организация в 2018 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT -4,72% ≤0,64% 3,61% ≥12,5%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -7,87% ≤0,15% 2,37% ≥9,43%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -1,45 ≤1 2,31 ≥10,6
Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2018 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным.
Рентабельность активов -5,2% ≤0,24% 4,33% ≥17,6%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -19,08% ≤3,88% 25,2% ≥70,4%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 29,3 ≤5,11 10,6 ≥38,5
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 537 ≥271 156 ≤91,7
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 215 ≥98,8 53,7 ≤22,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 551 ≥352 188 ≤109
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 523 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,37 ≤0,04 0,28 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,34 ≤0 0,18 ≥0,63
Коэффициент обеспеченности запасов 0,47 ≤0,01 0,63 ≥2,9
Коэффициент покрытия инвестиций 0,41 ≤0,08 0,39 ≥0,78
Коэффициент текущей ликвидности 1,61 ≤1,02 1,38 ≥3,45
Коэффициент быстрой ликвидности 0,43 ≤0,6 1,03 ≥2,3
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,11 ≥0,54
Рентабельность продаж -3,25% ≤0,94% 3,84% ≥11,3%
Рентабельность продаж по EBIT -4,72% ≤0,66% 3,1% ≥10,1%
Норма чистой прибыли -7,87% ≤0,32% 2,01% ≥7,88%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -1,45 ≤1,18 4,75 ≥25,5
Рентабельность активов -5,2% ≤0,76% 6,14% ≥23,7%
Рентабельность собственного капитала -19,08% ≤9,14% 39% ≥106%
Фондоотдача 29,3 ≤4,73 22,8 ≥123
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 537 ≥234 114 ≤55,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 215 ≥127 52,4 ≤18,6
Оборачиваемость активов, в днях 551 ≥303 140 ≤66,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 0
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.2

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-0.8

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство элементов электронной аппаратуры (код по ОКВЭД 26.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" на 31.12.2018 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство элементов электронной аппаратуры (код по ОКВЭД 26.11). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.10.2020

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыльАО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" (см. также )

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса. См. также .


История финансового состояния АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА".

Дополнительные проверки

АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО ПРОЕКТНО-ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "ЭССАН-ЛИФТЭК" 5406126966 140 49,8 Новосибирская область ТЕСТ
ЗАО ЭКРАН ФЭП 5402126644 119 322 Новосибирская область ТЕСТ
ООО "Производственная компания САН" 5403360767 69,1 59,1 Новосибирская область ТЕСТ
ООО "Новосибирский завод конденсаторов" 5408283308 55,3 78,9 Новосибирская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "СОЮЗ-ЭЛЕКТРОНИКА" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>