Финансовое состояние ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС"
Сравнительный анализ по данным ФНС
Организация: ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" |
ИНН: 5263147500 (Краснодарский край) |
Отрасль: 43.39 Производство прочих отделочных и завершающих работ (Микропредприятие) |
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
Выручка за 2023 год: 26,8 млн. руб. (+24% за год) - 1066 место среди 3,53 тыс. предприятий в отрасли |
Активы на 31 декабря 2023: 126 млн. руб. (+309% за год) - 174 место |
Чистые активы на 31 декабря 2023: 1,14 млн. руб. (+87% за год) |
Чистая прибыль за 2023 год: 531 тыс. руб. (+5.8% за год) |
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2023 год: 4 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС"
По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
---|---|
хуже |
не изменилось |
По сравнению с общероссийскими показателями |
---|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,34 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство прочих отделочных и завершающих работ" (код по ОКВЭД2 43.39). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
Показатели | ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,02 | ≤0,03 | 0,14 | ≥0,49 |
Значение коэффициента автономии намного хуже среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 4498 тыс. руб., чтобы он составил 14% от общего капитала организации. | ||||
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,04 | ≤0,01 | 0,09 | ≥0,44 |
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,12 | ≤0,02 | 0,47 | ≥2,43 |
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,07 | ≤0,04 | 0,22 | ≥0,61 |
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. |
1.2. Платежеспособность ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС"
Показатели | ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент текущей ликвидности | 1,01 | ≤1,02 | 1,18 | ≥2,23 |
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,66 | ≤0,75 | 1,01 | ≥1,76 |
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,21 | ≤0,02 | 0,1 | ≥0,47 |
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. |
1.3. Рентабельность деятельности
Показатели | ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Рентабельность продаж | 7,07% | ≤0,6% | 2,35% | ≥7,3% |
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Рентабельность продаж по EBIT | 3,13% | ≤0,42% | 1,93% | ≥6,42% |
Выше среднего. | ||||
Норма чистой прибыли | 2,32% | ≤0,29% | 1,34% | ≥4,73% |
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
Рентабельность активов | 1,93% | ≤0,92% | 4,84% | ≥20,5% |
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
Рентабельность собственного капитала | 140% | ≤18,2% | 54,5% | ≥129% |
Рентабельность собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. | ||||
Фондоотдача | 23,5 | ≤11,6 | 31,3 | ≥147 |
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. |
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
Показатели | ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 423 | ≥219 | 115 | ≤53,1 |
Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 126 | ≥141 | 63 | ≤22,8 |
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
Оборачиваемость активов, в днях | 439 | ≥234 | 130 | ≤58,5 |
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов. |
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 561 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
Показатели | ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
---|---|---|---|---|
Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
Коэффициент автономии | 0,02 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,74 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,04 | ≤0 | 0,25 | ≥0,68 |
Коэффициент обеспеченности запасов | -0,12 | ≤0,02 | 0,8 | ≥3,44 |
Коэффициент покрытия инвестиций | 0,07 | ≤0,16 | 0,52 | ≥0,83 |
Коэффициент текущей ликвидности | 1,01 | ≤1,06 | 1,68 | ≥4,51 |
Коэффициент быстрой ликвидности | 0,66 | ≤0,7 | 1,18 | ≥3,11 |
Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,21 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,78 |
Рентабельность продаж | 7,07% | ≤1,26% | 5,14% | ≥14% |
Рентабельность продаж по EBIT | 3,13% | ≤1,04% | 4,34% | ≥12,8% |
Норма чистой прибыли | 2,32% | ≤0,5% | 2,87% | ≥10% |
Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
Рентабельность активов | 1,93% | ≤1,01% | 7,05% | ≥25% |
Рентабельность собственного капитала | 140% | ≤8,37% | 32,1% | ≥88,5% |
Фондоотдача | 23,5 | ≤4,28 | 18 | ≥94,4 |
Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 423 | ≥263 | 130 | ≤65 |
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 126 | ≥141 | 58,7 | ≤22,1 |
Оборачиваемость активов, в днях | 439 | ≥345 | 164 | ≤80,5 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" представлен в следующей таблице:
Показатель | Результат сравнения показателей ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" | |
---|---|---|
с отраслевыми | с общероссийскими | |
1. Финансовая устойчивость | ||
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -2 |
2. Платежеспособность | ||
2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | 0 |
3. Эффективность деятельности | ||
3.1. Рентабельность продаж | +1 | +1 |
3.2. Норма чистой прибыли | +1 | -1 |
3.3. Рентабельность активов | -1 | -1 |
Итоговый балл | -0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-1.2 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство прочих отделочных и завершающих работ (код по ОКВЭД 43.39). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство прочих отделочных и завершающих работ (код по ОКВЭД 43.39). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
По сравнению со средними показателями для всех видов деятельности Организация имеет еще более низкий результат. Финансовое положение ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также 2023 год.
История финансового состояния ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС".Дополнительные проверки
ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
---|---|---|---|---|
выручка | активы | |||
ООО БЮРО ДОБРЫХ УСЛУГ "ЗОЛОТЫЕ РУКИ" 2310098166 | 31,9 | 2,8 | Краснодарский край | ТЕСТ |
ООО "ОТДЕЛКА №1" 2311141456 | 29,0 | 7,4 | Краснодарский край | ТЕСТ |
ООО "ОТДЕЛСТРОЙ-В" 2315099389 | 27,4 | 12,2 | Краснодарский край | ТЕСТ |
ООО "Главстрой" 2373007926 | 25,2 | 27,4 | Краснодарский край | ТЕСТ |
ООО "СПЕЦСТРОЙ" 2366016623 | 23,8 | 41,9 | Краснодарский край | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
хуже (от -1вкл до -0.11) | |
значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "СПЕЦСТРОЙСЕРВИС" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>