Финансовое состояние Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро")

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро")
ИНН: 5260197541 (Нижегородская область)
Отрасль: 49.31.24 Перевозка пассажиров метрополитеном
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия
Выручка за 2021 год: 609 млн. руб. (+31% за год) - 69 место среди 2,21 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2021: 11 928 млн. руб. (+24% за год) - 9 место
Чистые активы на 31 декабря 2021: 11 413 млн. руб. (+29% за год)
Чистая прибыль за 2021 год: 48,9 млн. руб. (+344 млн. руб. за год)

Год:

Финансовое состояние Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро")

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год

хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2020 год
с отраслевыми
(49.31.2 "Регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении", 183 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб. *)
с общероссийскими
(114 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,92
0,32
0,92
0,25
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-5,1
-0,8
-5,1
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,5
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,2
0,7
0,2
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,1
0,5
0,1
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,07
0,1
0,07
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-253,2%
-16,5%
-253,2%
3,6%
3.2. Норма чистой прибыли
-63,4%
-5,3%
-63,4%
2%
3.3. Рентабельность активов
-3%
-7%
-3%
5,6%
Итоговый балл -0,7
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
-1,0
Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Сравнение проведено с организациями отрасли 49.31.2 "Регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении", т.к. для отрасли 49.31.24 "Перевозка пассажиров метрополитеном" в базе ФНС нет данных.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 183 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Перевозка пассажиров метрополитеном" (код по ОКВЭД2 49.31.24). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро"), 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,92 ≤0 0,32 ≥0,6
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -5,1 ≤-2,53 -0,85 ≥-0,09
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -10,81 ≤-14,76 -4,92 ≥-0,74
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,93 ≤0,08 0,5 ≥0,72
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро")

Показатели Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро"), 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,19 ≤0,34 0,7 ≥1,23
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,1 ≤0,2 0,46 ≥0,94
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 ≤0,03 0,14 ≥0,42
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро"), 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -253,19% ≤-45,78% -16,51% ≥-0,46%
В 2020 году Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") имело убыток от продаж.
Рентабельность продаж по EBIT -78,55% ≤-17,87% -6,76% ≥1,45%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -63,4% ≤-17,29% -5,29% ≥0,63%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -890,83 ≤-133,94 -7,55 ≥1,35
Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2020 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным.
Рентабельность активов -3,04% ≤-23,38% -6,97% ≥0,77%
Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -3,29% ≤-29,87% -8,25% ≥5,8%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 0,05 ≤1,46 2,9 ≥7,69
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро"), 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 100 ≥111 70,5 ≤43,7
Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 18,6 ≥45,5 23 ≤11,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 7640 ≥397 221 ≤131
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро"), 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,92 ≤0,06 0,25 ≥0,58
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -5,1 ≤-0,01 0,13 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности запасов -10,81 ≤-0,04 0,49 ≥2,05
Коэффициент покрытия инвестиций 0,93 ≤0,11 0,38 ≥0,71
Коэффициент текущей ликвидности 0,19 ≤1,03 1,35 ≥2,58
Коэффициент быстрой ликвидности 0,1 ≤0,6 0,98 ≥1,69
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 ≤0,02 0,1 ≥0,43
Рентабельность продаж -253,19% ≤0,87% 3,64% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT -78,55% ≤0,78% 3,11% ≥9,61%
Норма чистой прибыли -63,4% ≤0,37% 1,97% ≥7,09%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -890,83 ≤1,73 7,17 ≥40,5
Рентабельность активов -3,04% ≤0,94% 5,61% ≥18,3%
Рентабельность собственного капитала -3,29% ≤10,7% 34,4% ≥83,1%
Фондоотдача 0,05 ≤8,32 40,7 ≥208
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 100 ≥222 123 ≤68,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 18,6 ≥109 55,1 ≤26
Оборачиваемость активов, в днях 7640 ≥290 150 ≤80,6

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро")
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов +1 -2
Итоговый балл -0.7

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-1

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является перевозка пассажиров метрополитеном (код по ОКВЭД 49.31.24). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. Поскольку вид деятельности перевозка пассажиров метрополитеном (код по ОКВЭД 49.31.24). представлен в базе ФНС отчетностью менее чем 20 организаций, удовлетворяющей указанным выше критериям, сравнение финансовых показателей Организации проведено с показателями вида деятельности регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении (код по ОКВЭД 49.31.2) При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности регулярные перевозки пассажиров прочим сухопутным транспортом в городском и пригородном сообщении (код по ОКВЭД 49.31.2). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 31.01.2023

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро").

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро")

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро").

Дополнительные проверки

Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро")

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2020, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Муниципальное предприятие города Нижнего Новгорода "Нижегородское метро" (МП "Нижегородское метро") по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>