Финансовое состояние ООО "ПАРМИКА"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ПАРМИКА" | ||||||||||||||||
| ИНН: 5257178250 (Нижегородская область) | ||||||||||||||||
| Отрасль: 46.38.2 Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами | ||||||||||||||||
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью | ||||||||||||||||
| Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?) | ||||||||||||||||
| Активы: 50 тыс. руб. (3736 место среди 4,16 тыс. предприятий в отрасли) | ||||||||||||||||
| Выручка за год: 434 554 млн. руб. (1 место). См. рейтинг | ||||||||||||||||
| Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 4 чел. | ||||||||||||||||
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 35 руб., в том числе:
| ||||||||||||||||
Дополнительные данные ФНС
Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 70 тыс. руб., в том числе:
|
Финансовое состояние ООО "ПАРМИКА"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за год |
|---|---|
|
лучше |
нет данных
|
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
лучше |
Ключевые финансовые показатели
Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ПАРМИКА" за 2019 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ПАРМИКА" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 45 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами" (код по ОКВЭД2 46.38.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ПАРМИКА", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 1 | ≤0,15 | 0,35 | ≥0,5 |
| Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤0,07 | 0,33 | ≥0,44 |
| Значение показателя намного лучше среднеотраслевого. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 2,5 | ≤0,15 | 0,69 | ≥1,62 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,18 | 0,4 | ≥0,62 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ПАРМИКА"
У организации по состоянию на конец 2019 года отсутствуют краткосрочные обязательства, поэтому рассчитать коэффициенты ликвидности не представляется возможным.
| Показатели | ООО "ПАРМИКА", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_CurrentRatio] | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_QuickRatio] | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| [RP_CashRatio] | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ПАРМИКА", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,02% | ≤1,89% | 4,63% | ≥6,74% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручке существенно ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,02% | ≤1,68% | 3,11% | ≥5,12% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,02% | ≤0,7% | 1,96% | ≥3,62% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "ПАРМИКА" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | ≤ | - | ≥ |
| У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 158784% | ≤2,39% | 8,24% | ≥14,1% |
| Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 158784% | ≤14,3% | 30,6% | ≥68% |
| Отдача от собственного капитала в 2019 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | - | ≤ | - | ≥ |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ПАРМИКА", 2019 г. | Отраслевые показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 0 | ≥116 | 86,3 | ≤58,6 |
| Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥59,2 | 44,8 | ≤31,5 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 0 | ≥125 | 92,2 | ≤66,3 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ПАРМИКА". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ПАРМИКА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | ООО "ПАРМИКА", 2019 г. | Общероссийские показатели, 2019 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 1 | ≤0,08 | 0,26 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 1 | ≤-0,12 | 0,08 | ≥0,34 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 2,5 | ≤-0,47 | 0,33 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 1 | ≤0,17 | 0,45 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| Коэффициент быстрой ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность продаж | 0,02% | ≤0,95% | 3,75% | ≥9,77% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,02% | ≤1,18% | 3,79% | ≥9,91% |
| Норма чистой прибыли | 0,02% | ≤0,36% | 1,95% | ≥6,62% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | ≤ | - | ≥ |
| Рентабельность активов | 158784% | ≤0,99% | 5,01% | ≥13,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 158784% | ≤6,69% | 23,1% | ≥59,9% |
| Фондоотдача | - | ≤ | - | ≥ |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 0 | ≥196 | 119 | ≤67,9 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 0 | ≥97,5 | 52,4 | ≤26,3 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 0 | ≥320 | 169 | ≤87,4 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ПАРМИКА" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ПАРМИКА" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +2 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +2 | +2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | ||
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | ||
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | ||
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +0.7 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
+0.7 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ПАРМИКА" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая прочими пищевыми продуктами (код по ОКВЭД 46.38.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ПАРМИКА" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая прочими пищевыми продуктами (код по ОКВЭД 46.38.2).
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "ПАРМИКА" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
История финансового состояния ООО "ПАРМИКА"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "ПАРМИКА".Дополнительные проверки
ООО "ПАРМИКА"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО "ХАКПИЩЕСНАБ" 1901129756 | Республика Хакасия | ТЕСТ | ||
| ООО "Ле-Гранд" 1649036241 | Республика Татарстан | ТЕСТ | ||
| ООО "РУСКАН ДИСТРИБЬЮШН" 5007042055 | Московская область | ТЕСТ | ||
| ООО "ПЕТЕРБУРГСКАЯ ПРОДОВОЛЬСТВЕННАЯ КОРПОРАЦИЯ" 7804307179 | Санкт-Петербург | ТЕСТ | ||
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "ПАРМИКА" по данным ФНС.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>