Финансовое состояние АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" |
| ИНН: 5257087027 (Нижегородская область) |
| Отрасль: 35.30.14 Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 17 751 млн. руб. (+25% за год) - 3 место среди 1,63 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 46 022 млн. руб. (+120% за год) - 3 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 7 782 млн. руб. (+131% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 252 млн. руб. (+2273% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АО "Гориславцев. Аудит", ИНН 7714292721, ОГРН 1037714002743) |
Год:
Финансовое состояние АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 38 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными" (код по ОКВЭД2 35.30.14). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,16 | ≤0,02 | 0,33 | ≥0,51 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 5444711 тыс. руб., чтобы он составил 33% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,46 | ≤-1,32 | -0,65 | ≥-0,38 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | -51,32 | ≤-15,31 | -6,53 | ≥-2,2 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,71 | ≤0,45 | 0,61 | ≥0,72 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР"
| Показатели | АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,84 | ≤0,73 | 0,94 | ≥1,21 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,79 | ≤0,57 | 0,81 | ≥1,06 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,09 | ≤0,02 | 0,07 | ≥0,16 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,68% | ≤-9,03% | -3,59% | ≥3,07% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 3,57% | ≤-4,5% | 2,28% | ≥8,15% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,08% | ≤-3,61% | 0,09% | ≥1,71% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 0,86 | ≤-2,94 | 1,02 | ≥1,99 |
| Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем в среднем по отрасли. | ||||
| Рентабельность активов | 0,05% | ≤-3,02% | 0,08% | ≥1,81% |
| Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 0,31% | ≤-6,11% | 0,3% | ≥9,83% |
| Отдача от собственного капитала в 2024 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 0,98 | ≤1,24 | 2,16 | ≥3,33 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 135 | ≥209 | 135 | ≤108 |
| Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 100 | ≥136 | 111 | ≤74,7 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 518 | ≥529 | 400 | ≤246 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 18 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,16 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,54 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2,46 | ≤-0,12 | 0,09 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | -51,32 | ≤-0,45 | 0,35 | ≥1,59 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,71 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,84 | ≤1,05 | 1,39 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,79 | ≤0,63 | 0,98 | ≥1,56 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,09 | ≤0,03 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | 0,68% | ≤1,57% | 5,22% | ≥12,8% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 3,57% | ≤1,76% | 5,15% | ≥13% |
| Норма чистой прибыли | 0,08% | ≤0,5% | 2,6% | ≥8,39% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 0,86 | ≤1,54 | 4,77 | ≥27,4 |
| Рентабельность активов | 0,05% | ≤1,28% | 6,23% | ≥15,9% |
| Рентабельность собственного капитала | 0,31% | ≤10,1% | 27,3% | ≥60,2% |
| Фондоотдача | 0,98 | ≤6,31 | 27,2 | ≥148 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 135 | ≥216 | 127 | ≤73,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 100 | ≥100 | 55 | ≤28 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 518 | ≥331 | 181 | ≤98,6 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | 0 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | 0 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | 0 | -2 |
| Итоговый балл | -0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-1.3 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными (код по ОКВЭД 35.30.14). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" на 31.12.2024 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство пара и горячей воды (тепловой энергии) котельными (код по ОКВЭД 35.30.14). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.
Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности намного ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет неудовлетворительный результат. Финансовое положение АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" - выручка и чистая прибыль.
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР"
Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР".Дополнительные проверки
АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "ТОПЛИВНО-ЭНЕРГЕТИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС САНКТ-ПЕТЕРБУРГА" 7838129301 | 43 756 | 152 842 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО РЕСПУБЛИКИ САХА (ЯКУТИЯ)" 1435133520 | 37 841 | 59 531 | Республика Саха (Якутия) | ТЕСТ |
| ООО "Петербургтеплоэнерго" 7838024362 | 13 733 | 20 232 | Санкт-Петербург | ТЕСТ |
| АО "Красноярская региональная Энергетическая Компания" 2460087269 | 11 443 | 21 093 | Красноярский край | ТЕСТ |
| АО "Теплоэнергосервис" 1435191592 | 10 657 | 16 327 | Республика Саха (Якутия) | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2024, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ОБЪЕДИНЕННЫЙ КОММУНАЛЬНЫЙ ОПЕРАТОР" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>