Финансовое состояние АО "СТРЕЛЕЦ"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: АО "СТРЕЛЕЦ"
ИНН: 5191407604 (Мурманская область)
Отрасль: 03.11 Рыболовство морское
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 3 388 млн. руб. (41 место среди 1,5 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 3 566 млн. руб. (25 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 156 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 2,57 тыс. руб., в том числе:
  • Налог на добавленную стоимость 2,57 тыс. руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 3 958 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 2 766 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: ЕСХН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 226 млн. руб., в том числе:

  • Единый сельскохозяйственный налог 88,3 млн. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 13,2 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 0 руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами ВБР 8,92 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 29,1 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 5,06 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 95,4 млн. руб.
  • Транспортный налог 0 руб.

Финансовое состояние АО "СТРЕЛЕЦ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(03.11 "Рыболовство морское", 52 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,5
0,6
0,5
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,2
0,3
-0,2
0,06
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,9
0,9
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
4,3
3,4
4,3
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
3,3
2,3
3,3
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
2,6
0,8
2,6
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
41%
35,1%
41%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
30,6%
32,2%
30,6%
1,8%
3.3. Рентабельность активов
37,7%
29,8%
37,7%
4,3%
Итоговый балл +0,3
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,4
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "СТРЕЛЕЦ" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "СТРЕЛЕЦ" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 52 организации с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Рыболовство морское" (код по ОКВЭД2 03.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "СТРЕЛЕЦ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,47 ≤0,43 0,59 ≥0,89
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1031869 тыс. руб., чтобы он составил 59% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,19 ≤-0,37 0,3 ≥0,82
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -0,86 ≤-1,4 1,41 ≥8,83
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,89 ≤0,76 0,86 ≥0,93
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность АО "СТРЕЛЕЦ"

Показатели АО "СТРЕЛЕЦ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 4,26 ≤1,89 3,42 ≥7,09
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "СТРЕЛЕЦ" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 3,32 ≤1,31 2,31 ≥6,34
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,57 ≤0,17 0,79 ≥2,56
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "СТРЕЛЕЦ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 41% ≤22,1% 35,1% ≥50,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 33,9% ≤19,4% 39,2% ≥56,5%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 30,6% ≤16,6% 32,2% ≥55,1%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "СТРЕЛЕЦ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 71,5 ≤4,3 19,9 ≥321
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2018 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 37,7% ≤13,4% 29,8% ≥54,2%
Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 79,2% ≤26,6% 43,8% ≥74,9%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году намного выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 11,4 ≤2,96 4,56 ≥7,63
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "СТРЕЛЕЦ", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 128 ≥313 210 ≤149
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 36,6 ≥195 114 ≤44,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 295 ≥650 443 ≤291
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "СТРЕЛЕЦ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "СТРЕЛЕЦ", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,47 ≤0,07 0,24 ≥0,53
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,19 ≤-0,14 0,06 ≥0,31
Коэффициент обеспеченности запасов -0,86 ≤-0,56 0,25 ≥1,52
Коэффициент покрытия инвестиций 0,89 ≤0,16 0,44 ≥0,72
Коэффициент текущей ликвидности 4,26 ≤1,02 1,3 ≥2,1
Коэффициент быстрой ликвидности 3,32 ≤0,6 0,93 ≥1,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 2,57 ≤0,02 0,11 ≥0,39
Рентабельность продаж 41% ≤1,03% 3,93% ≥10,2%
Рентабельность продаж по EBIT 33,9% ≤1,03% 3,64% ≥9,83%
Норма чистой прибыли 30,6% ≤0,25% 1,76% ≥6,41%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 71,5 ≤1,43 3,74 ≥17,1
Рентабельность активов 37,7% ≤0,65% 4,29% ≥12,6%
Рентабельность собственного капитала 79,2% ≤6,08% 23,2% ≥58,3%
Фондоотдача 11,4 ≤5,31 33 ≥294
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 128 ≥202 121 ≤70,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 36,6 ≥102 55,1 ≤28,6
Оборачиваемость активов, в днях 295 ≥336 177 ≤92,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "СТРЕЛЕЦ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "СТРЕЛЕЦ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 +2
3.3. Рентабельность активов +1 +2
Итоговый балл +0.3

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.4

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "СТРЕЛЕЦ" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является рыболовство морское (код по ОКВЭД 03.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "СТРЕЛЕЦ" на 31.12.2018 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности рыболовство морское (код по ОКВЭД 03.11). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение АО "СТРЕЛЕЦ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 27.05.2020



История финансового состояния АО "СТРЕЛЕЦ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "СТРЕЛЕЦ".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВОСТОК-1" 2536010639 3 836 2 515 Приморский край ТЕСТ
ООО "МОРСКАЯ ЗВЕЗДА" 3903017709 3 682 1 982 Калининградская область ТЕСТ
ЗАО "ВЕСТРЫБФЛОТ" 3903000159 3 555 1 346 Калининградская область ТЕСТ
ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ САХАЛИНРЫБАКСОЮЗ" 6501078432 3 477 5 194 Сахалинская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "СТРЕЛЕЦ" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>