Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА"

Сравнительный анализ по данным Росстата

Организация: СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА"
ИНН: 5111000421 (Мурманская область)
Отрасль: 03.11 Рыболовство морское
Организационно-правовая форма: 14154 - Рыболовецкие артели (колхозы)
Последний год, за который есть отчетность в базе Росстата: 2018 (нужен 2019?)
Активы: 584 млн. руб. (161 место среди 1,5 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 1 127 млн. руб. (85 место). См. рейтинг

Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

хуже

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(03.11 "Рыболовство морское", 52 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(15 тыс. организаций с выручкой
800 млн. - 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,8
0,7
0,8
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,7
0,6
0,7
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,8
0,8
0,8
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3,6
3,7
3,6
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,9
2,6
1,9
0,9
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1,7
0,9
1,7
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
9,3%
24,9%
9,3%
3,1%
3.2. Норма чистой прибыли
6,5%
19%
6,5%
1,4%
3.3. Рентабельность активов
12,3%
21,7%
12,3%
4%
Итоговый балл -0,2
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
+1,9
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 52 организации с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Рыболовство морское" (код по ОКВЭД2 03.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,8 ≤0,56 0,73 ≥0,85
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,72 ≤0,32 0,64 ≥0,77
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,66 ≤0,7 2,61 ≥5,14
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,8 ≤0,59 0,8 ≥0,92
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА"

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3,55 ≤1,44 3,71 ≥5,07
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,87 ≤1,13 2,57 ≥4,43
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,7 ≤0,12 0,88 ≥2,23
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 9,27% ≤6% 24,9% ≥41,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 8,62% ≤8,29% 19,9% ≥44,9%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 6,49% ≤4,76% 19% ≥38,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 10,9 ≤5,26 17,6 ≥39,9
Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в меньшей степени, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность активов 12,3% ≤4,95% 21,7% ≥44,5%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 17% ≤11,6% 32,3% ≥74,7%
Рентабельность собственного капитала в 2018 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Фондоотдача 6,73 ≤3,74 5,84 ≥13,6
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 137 ≥264 190 ≤127
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 13 ≥138 77 ≤34,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 192 ≥508 283 ≤192
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 15 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.

Показатели СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,8 ≤0,05 0,21 ≥0,49
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,72 ≤-0,04 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 1,66 ≤-0,17 0,31 ≥1,53
Коэффициент покрытия инвестиций 0,8 ≤0,11 0,36 ≥0,67
Коэффициент текущей ликвидности 3,55 ≤1,02 1,27 ≥2,12
Коэффициент быстрой ликвидности 1,87 ≤0,58 0,93 ≥1,38
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,7 ≤0,02 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 9,27% ≤0,71% 3,13% ≥8,35%
Рентабельность продаж по EBIT 8,62% ≤0,8% 2,89% ≥7,92%
Норма чистой прибыли 6,49% ≤0,26% 1,41% ≥5,07%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 10,9 ≤1,45 3,79 ≥17,2
Рентабельность активов 12,3% ≤0,68% 4,02% ≥12,4%
Рентабельность собственного капитала 17% ≤7,52% 27,5% ≥71,2%
Фондоотдача 6,73 ≤8,07 52,2 ≥307
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 137 ≥209 122 ≤69
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 13 ≥101 54,3 ≤27,3
Оборачиваемость активов, в днях 192 ≥293 156 ≤84,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 +2
3.3. Рентабельность активов -1 +1
Итоговый балл -0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

+1.9

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации (далее – Росстат). Основным видом деятельности Организации является рыболовство морское (код по ОКВЭД 03.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной Росстатом. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - средние предприятия (выручка от 800 млн до 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" на 31.12.2018 хуже финансового состояния половины всех средних предприятий, занимающихся видом деятельности рыболовство морское (код по ОКВЭД 03.11). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации улучшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности намного выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается положительный результат. Финансовое положение СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе Росстата и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 15.07.2020



История финансового состояния СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА".

Дополнительные проверки

СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
АО "Т-КРАБ" 2536308584 1 138 10 452 Приморский край ТЕСТ
ООО "СОГЛАСИЕ" 1002006360 1 136 3 132 Республика Карелия ТЕСТ
ООО "ЭКАРМА-САХАЛИН" 6501270898 1 101 1 838 Сахалинская область ТЕСТ
ООО "МОРСКОЙ БРИЗ" 2505008333 1 092 761 Приморский край ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных Росстата (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ - РЫБОЛОВЕЦКИЙ КОЛХОЗ "ВСХОДЫ КОММУНИЗМА" по данным Росстата.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>