Финансовое состояние АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" |
| ИНН: 5107909768 (Мурманская область) |
| Отрасль: 35.30.3 Распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2025 год: 1 427 млн. руб. (+13% за год) - 14 место среди 205 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2025: 923 млн. руб. (+16% за год) - 25 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2025: 126 млн. руб. (+0.3% за год) |
| Чистая прибыль за 2025 год: 330 тыс. руб. (-93.1% за год) |
| (имеется аудиторское заключение АК "Альянс-АУДиТ", ООО, ИНН 7841375522, ОГРН 1079847104589) |
| Среднесписочная численность работников по данным ФНС за 2025 год: 137 чел. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2024 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" за 2024 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" за 2024 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2024 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (206), занимающиеся видом деятельности "Распределение пара и горячей воды (тепловой энергии)" (код по ОКВЭД2 35.30.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,16 | ≤0,04 | 0,38 | ≥0,7 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 281397 тыс. руб., чтобы он составил 38% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,06 | ≤-0,88 | -0,03 | ≥0,38 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,34 | ≤-9,01 | -0,14 | ≥3,69 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,18 | ≤0,11 | 0,47 | ≥0,78 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ"
| Показатели | АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,1 | ≤0,67 | 1,12 | ≥1,99 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,03 | ≤0,55 | 0,96 | ≥1,77 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,02 | 0,06 | ≥0,26 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -13,99% | ≤-16,36% | -2,3% | ≥3,69% |
| Организация в 2024 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,05% | ≤-6,84% | 0,62% | ≥4,65% |
| Выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,38% | ≤-7,83% | 0,02% | ≥2,86% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" этот показатель лучше, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2024 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 0,59% | ≤-6,65% | 0,02% | ≥3,34% |
| Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 3,77% | ≤-9,25% | 0,14% | ≥10,4% |
| Рентабельность собственного капитала в 2024 году вышесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 15,8 | ≤1,27 | 2,7 | ≥12,3 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ", 2024 г. | Отраслевые показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 208 | ≥200 | 127 | ≤95,7 |
| Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 191 | ≥154 | 99,5 | ≤63,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 232 | ≥518 | 276 | ≤164 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других аналогичных предприятий. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 26 тыс. российских организаций с выручкой 800 млн. - 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ", 2024 г. | Общероссийские показатели, 2024 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,16 | ≤0,09 | 0,28 | ≥0,56 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,06 | ≤-0,06 | 0,12 | ≥0,43 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 1,34 | ≤-0,23 | 0,44 | ≥1,68 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,18 | ≤0,21 | 0,48 | ≥0,73 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,1 | ≤1,06 | 1,44 | ≥2,56 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,03 | ≤0,64 | 1 | ≥1,64 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,03 | ≤0,02 | 0,12 | ≥0,42 |
| Рентабельность продаж | -13,99% | ≤1,29% | 4,75% | ≥11,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 1,05% | ≤1,37% | 4,57% | ≥11,9% |
| Норма чистой прибыли | 0,38% | ≤0,51% | 2,54% | ≥8,21% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0,59% | ≤1,29% | 6,33% | ≥17% |
| Рентабельность собственного капитала | 3,77% | ≤10,6% | 29,4% | ≥66,2% |
| Фондоотдача | 15,8 | ≤7,18 | 28,3 | ≥138 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 208 | ≥213 | 126 | ≤73,9 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 191 | ≥98,5 | 54,1 | ≤28,2 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 232 | ≥298 | 168 | ≤96,2 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | 0 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | 0 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +1 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | -2 |
| Итоговый балл | -0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-1.3 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" (далее – Организация) за 2024 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) (код по ОКВЭД 35.30.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2024 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" на 31.12.2024 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для средних предприятий, занимающихся видом деятельности распределение пара и горячей воды (тепловой энергии) (код по ОКВЭД 35.30.3). При этом в 2024 году финансовое состояние Организации ухудшилось.
Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности намного ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет неудовлетворительный результат. Финансовое положение АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2025 год.
История финансового состояния АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ"
Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ".Дополнительные проверки
АО "МОНЧЕГОРСКАЯ ТЕПЛОСЕТЬ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "КОММУНАЛЬНЫЕ СИСТЕМЫ ГАТЧИНСКОГО РАЙОНА" 4705039967 | 2 074 | 2 561 | Ленинградская область | ТЕСТ |
| АО "Югансктранстеплосервис" 8604048754 | 1 766 | 1 404 | Ханты-Мансийский автономный округ - Югра | ТЕСТ |
| Ульяновское МУП "Городская теплосеть" 7303026603 | 1 480 | 1 341 | Ульяновская область | ТЕСТ |
| МУП "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" Г. ГАТЧИНА 4705014698 | 1 427 | 1 419 | Ленинградская область | ТЕСТ |
| ООО "Алексинская тепло-энерго компания" (ООО "АТЭК") 7111017926 | 1 412 | 1 191 | Тульская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за