Финансовое состояние ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН"
ИНН: 5047055156 (Московская область)
Отрасль: 10.13.2 Производство колбасных изделий (Микропредприятие)
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Выручка за 2022 год: 80,2 млн. руб. (+100% за год) - 51 место среди 81 предприятия в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 18 млн. руб. (+61% за год) - 59 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 11 млн. руб. (+68% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 4,48 млн. руб. (+1.8% за год)
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2022 год: 6 чел.
Организация использует специальный налоговый режим: УСН
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2023: 37,7 тыс. руб., в том числе:
Дополнительные данные ФНС (2022 год)

Год:

Финансовое состояние ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

значительно лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(10.13.2 "Производство колбасных изделий", 23 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(558 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,59
0,32
0,59
0,34
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,6
0,2
0,6
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,7
0,6
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,4
1,8
2,4
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,4
1,1
1,4
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,07
0,08
0,07
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
12,7%
2,8%
12,7%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
11%
1%
11%
2,8%
3.3. Рентабельность активов
55,4%
2,5%
55,4%
7%
Итоговый балл +1,1
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,0
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 23 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство колбасных изделий" (код по ОКВЭД2 10.13.2). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,59 ≤0,05 0,32 ≥0,7
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,58 ≤-0,7 0,16 ≥0,57
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,36 ≤-1,12 0,26 ≥1,36
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,59 ≤0,42 0,68 ≥0,88
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН"

Показатели ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,36 ≤1,32 1,84 ≥2,73
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,36 ≤0,65 1,09 ≥1,36
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 ≤0,01 0,08 ≥0,38
Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 12,7% ≤1,34% 2,82% ≥7,79%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручки значительно превышает среднеотраслевую.
Рентабельность продаж по EBIT 12,7% ≤1,08% 1,72% ≥4,21%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 11% ≤0,5% 0,96% ≥2,72%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 635 ≤-2,47 4,26 ≥8,23
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2021 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 55,4% ≤0,88% 2,47% ≥10,1%
Отдача от использования всех активов значительно вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 97,8% ≤5,74% 30,5% ≥59,4%
Рентабельность собственного капитала в 2021 году намного выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 115 ≤2,7 13,1 ≥57,8
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 69,2 ≥163 77,8 ≤59,8
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 36,4 ≥80 39,3 ≤20
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 72,4 ≥270 115 ≤78,3
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 558 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,59 ≤0,06 0,34 ≥0,73
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,58 ≤0 0,23 ≥0,67
Коэффициент обеспеченности запасов 1,36 ≤0 0,74 ≥3,36
Коэффициент покрытия инвестиций 0,59 ≤0,14 0,49 ≥0,82
Коэффициент текущей ликвидности 2,36 ≤1,05 1,6 ≥4,17
Коэффициент быстрой ликвидности 1,36 ≤0,66 1,13 ≥2,9
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,07 ≤0,03 0,15 ≥0,73
Рентабельность продаж 12,7% ≤1,09% 4,69% ≥13,5%
Рентабельность продаж по EBIT 12,7% ≤0,94% 4,12% ≥12,6%
Норма чистой прибыли 11% ≤0,46% 2,75% ≥9,92%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 635 ≤1,52 7,43 ≥41,5
Рентабельность активов 55,4% ≤0,97% 7,02% ≥25,5%
Рентабельность собственного капитала 97,8% ≤8,61% 33,5% ≥91,7%
Фондоотдача 115 ≤4,5 19,5 ≥104
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 69,2 ≥262 128 ≤62,8
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 36,4 ≥141 57,4 ≤21,2
Оборачиваемость активов, в днях 72,4 ≥341 159 ≤76,7

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +1.1

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство колбасных изделий (код по ОКВЭД 10.13.2). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" на 31.12.2021 значительно лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство колбасных изделий (код по ОКВЭД 10.13.2). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 28.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН".

Дополнительные проверки

ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
КРЕСТЬЯНСКОЕ (ФЕРМЕРСКОЕ) ХОЗЯЙСТВО "ЕРЕМИНО ПОЛЕ" 5004026873 194 135 Московская область ТЕСТ
ООО "Мясоперерабатывающий комплекс АПХ "Кудиново" 5031049213 137 23,9 Московская область ТЕСТ
ООО "КРИСТИ" 5048026729 115 112 Московская область ТЕСТ
ООО "СОЛЕРАМИЧИ" 5044111557 98,3 419 Московская область ТЕСТ
ООО "СМАРТ БУТЧЕРС" 5004029112 31,9 15,3 Московская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью ООО "КОМБИНАТ ПИЩЕВЫХ ПРОДУКТОВ "ВИТАМИН" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>