Финансовое состояние АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" |
| ИНН: 5029112443 (Москва) |
| Отрасль: 35.11.3 Производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2024 год: 27 475 млн. руб. (+8.2% за год) - 2 место среди 27 предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2024: 15 439 млн. руб. (+20% за год) - 3 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2024: 8 568 млн. руб. (+14% за год) |
| Чистая прибыль за 2024 год: 1 219 млн. руб. (-24.9% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО "Пачоли", ИНН 7729142599, ОГРН 1027739428716) |
Год:
Финансовое состояние АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2023 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно лучше |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" за 2023 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" за 2023 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2023 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (30), занимающиеся видом деятельности "Производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций" (код по ОКВЭД2 35.11.3). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,58 | ≤0,23 | 0,6 | ≥0,75 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 372281 тыс. руб., чтобы он составил 60% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,33 | ≤0,15 | 0,52 | ≥0,68 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 2,97 | ≤2,06 | 6,26 | ≥30,3 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,59 | ≤0,35 | 0,66 | ≥0,86 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ"
| Показатели | АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,49 | ≤1,36 | 2,58 | ≥4,19 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,31 | ≤1,14 | 2,27 | ≥3,93 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,18 | ≤0,15 | 0,64 | ≥3,39 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 9,23% | ≤5,43% | 14% | ≥27,2% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 8,46% | ≤2,92% | 9,96% | ≥35,6% |
| Ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 6,39% | ≤2,01% | 7,36% | ≥28,5% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 84,8 | ≤5,09 | 13,5 | ≥84,7 |
| Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2023 году была существенно ниже среднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность активов | 13,1% | ≤3,94% | 18,1% | ≥48,6% |
| Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 24,2% | ≤21,3% | 41,7% | ≥111% |
| Рентабельность собственного капитала в 2023 году нижесреднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 5,78 | ≤10,2 | 39 | ≥95,4 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ", 2023 г. | Отраслевые показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 108 | ≥361 | 165 | ≤84,8 |
| Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 76,9 | ≥202 | 71,5 | ≤25,2 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 178 | ≥404 | 180 | ≤84,9 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 16 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.
| Показатели | АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ", 2023 г. | Общероссийские показатели, 2023 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,58 | ≤0,1 | 0,28 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,33 | ≤-0,1 | 0,1 | ≥0,38 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 2,97 | ≤-0,4 | 0,39 | ≥1,64 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,59 | ≤0,23 | 0,49 | ≥0,74 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,49 | ≤1,05 | 1,4 | ≥2,36 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,31 | ≤0,65 | 1 | ≥1,59 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,18 | ≤0,03 | 0,13 | ≥0,46 |
| Рентабельность продаж | 9,23% | ≤1,83% | 5,73% | ≥14,2% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 8,46% | ≤1,78% | 5,41% | ≥13,9% |
| Норма чистой прибыли | 6,39% | ≤0,74% | 3,27% | ≥9,87% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 84,8 | ≤2,32 | 7,71 | ≥38,8 |
| Рентабельность активов | 13,1% | ≤1,87% | 7,66% | ≥18,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 24,2% | ≤13,4% | 33,3% | ≥71,7% |
| Фондоотдача | 5,78 | ≤5,99 | 27,8 | ≥167 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 108 | ≥208 | 125 | ≤73,7 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 76,9 | ≥97,5 | 53,3 | ≤28,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 178 | ≥327 | 178 | ≤96,8 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | +2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | 0 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | +1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | +1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | +1 |
| 3.3. Рентабельность активов | -1 | +1 |
| Итоговый балл | -1 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
+1 Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" (далее – Организация) за 2023 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций (код по ОКВЭД 35.11.3). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2023 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" на 31.12.2023 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство электроэнергии атомными электростанциями, в том числе деятельность по обеспечению работоспособности электростанций (код по ОКВЭД 35.11.3). При этом в 2023 году финансовое состояние Организации улучшилось.
В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности намного выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается положительный результат. Финансовое положение АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ".
Собственный капитал (чистые активы) и общая величина капитала организации изменялась следующим образом:
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2024 год.
История финансового состояния АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ".Дополнительные проверки
АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| АО "РОССИЙСКИЙ КОНЦЕРН ПО ПРОИЗВОДСТВУ ЭЛЕКТРИЧЕСКОЙ И ТЕПЛОВОЙ ЭНЕРГИИ НА АТОМНЫХ СТАНЦИЯХ" 7721632827 | 594 478 | 2 737 290 | Москва | ТЕСТ |
| АО "Росатом Сервис" 7705966318 | 12 658 | 23 930 | Москва | ТЕСТ |
| АО ПО НАЛАДКЕ, СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ЭКСПЛУАТАЦИИ И ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ АТОМНЫХ СТАНЦИЙ "АТОМТЕХЭНЕРГО" 5029106714 | 11 092 | 14 555 | Москва | ТЕСТ |
| АО "АТОМТЕХЭКСПОРТ" 7705408850 | 1 159 | 2 868 | Москва | ТЕСТ |
| АО "СПЕЦМОНТАЖ" 3664077239 | 734 | 149 | Воронежская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2023, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "АТОМЭНЕРГОРЕМОНТ" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>