Финансовое состояние АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" |
| ИНН: 5015280254 (Московская область) |
| Отрасль: 82.99 Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки |
| Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества |
| Выручка за 2023 год: 16,7 млн. руб. (+15% за год) - 1900 место среди 6,25 тыс. предприятий в отрасли |
| Активы на 31 декабря 2023: 35 710 млн. руб. (+124% за год) - 3 место |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 19 397 млн. руб. (+1128% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 17 817 млн. руб. (+1060% за год) |
| (имеется аудиторское заключение ООО ГК "Дальневосточный аудиторский центр ", ИНН 2539049930, ОГРН 1022502126767) |
Дополнительные данные ФНС (2023 год)
|
Год:
Финансовое состояние АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
хуже |
значительно улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,77 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки" (код по ОКВЭД2 82.99). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,1 | ≤0,09 | 0,43 | ≥0,8 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 9189640 тыс. руб., чтобы он составил 43% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -103,36 | ≤0,03 | 0,38 | ≥0,77 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,91 | ≤0,15 | 0,53 | ≥0,86 |
| Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. | ||||
1.2. Платежеспособность АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД"
| Показатели | АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,1 | ≤1,1 | 1,84 | ≥6,27 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,1 | ≤1 | 1,64 | ≥5,51 |
| Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,05 | 0,27 | ≥1,1 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у трех четвертей аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 96,3% | ≤1,53% | 6,78% | ≥19,1% |
| По меркам отрасли организация в 2022 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 11129% | ≤1,22% | 5,84% | ≥18,5% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 10563% | ≤0,54% | 3,72% | ≥14,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 157 | ≤1,84 | 8,25 | ≥50,2 |
| Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность активов | 18,5% | ≤1,15% | 9,72% | ≥36,3% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 189% | ≤10,5% | 37,4% | ≥102% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 6129 | ≥273 | 131 | ≤65 |
| Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 6110 | ≥175 | 74,5 | ≤29,4 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 208828 | ≥326 | 152 | ≤72,9 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 561 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,1 | ≤0,07 | 0,36 | ≥0,74 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -103,36 | ≤0 | 0,25 | ≥0,68 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,91 | ≤0,16 | 0,52 | ≥0,83 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,1 | ≤1,06 | 1,68 | ≥4,51 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,1 | ≤0,7 | 1,18 | ≥3,11 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0 | ≤0,03 | 0,17 | ≥0,78 |
| Рентабельность продаж | 96,3% | ≤1,26% | 5,14% | ≥14% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 11129% | ≤1,04% | 4,34% | ≥12,8% |
| Норма чистой прибыли | 10563% | ≤0,5% | 2,87% | ≥10% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | 157 | ≤1,46 | 6,43 | ≥32,3 |
| Рентабельность активов | 18,5% | ≤1,01% | 7,05% | ≥25% |
| Рентабельность собственного капитала | 189% | ≤8,37% | 32,1% | ≥88,5% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 6129 | ≥263 | 130 | ≤65 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 6110 | ≥141 | 58,7 | ≤22,1 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 208828 | ≥345 | 164 | ≤80,5 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +2 | +2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -2 | -2 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | +2 | +2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итоговый балл | -0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.2 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" (далее – Организация) за 2022 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки (код по ОКВЭД 82.99). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2022 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.
В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" на 31.12.2022 хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности деятельность по предоставлению прочих вспомогательных услуг для бизнеса, не включенная в другие группировки (код по ОКВЭД 82.99). При этом в 2022 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.
Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.
Год:
Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы
На следующем графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД".
Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:
* В качестве показателя чистых активов в 2014, 2015 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.
Чистые активы показывают сумму, которая подлежит распределению между собственниками фирмы в случае продажи имущества и погашения всех обязательств организации См. также 2023 год.
История финансового состояния АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД"
Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:
Следите за изменениями
Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД".Дополнительные проверки
АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД"
проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетностьБлижайшие конкуренты
| Организация | Показатели, млн. руб. | Регион | Выполнить сравнительный тест |
|
|---|---|---|---|---|
| выручка | активы | |||
| ООО НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ЦЕНТР "АЛЬФАГАЗЭКСПЕРТ" 5074064752 | 17,0 | 10,1 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "ВОРК СЕРВИС" 5053061493 | 16,8 | 6,0 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "КЛАРУС ПРОДАКШН" 5040127161 | 16,7 | 8,2 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "АВТОТРАНС" 5001141691 | 16,5 | 20,7 | Московская область | ТЕСТ |
| ООО "БАРТЕРНЫЙ ДИАЛОГ" 5050130879 | 16,4 | 11,8 | Московская область | ТЕСТ |
О методике анализа
Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2022, представленная в базе данных ФНС (2.3 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:
| значительно лучше (+1 - +2вкл) | |
| лучше (от 0.11 до +1вкл) | |
| примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл) | |
| хуже (от -1вкл до -0.11) | |
| значительно хуже (от -2вкл до -1) |
Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:
| значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл). | |
| улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл); | |
| не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11); | |
| ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл); | |
| значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл); |
Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью АО "ОРИЕНТ-ЗАПАД" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.
Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).
Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>