Финансовое состояние ООО "МАРШ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "МАРШ" |
| ИНН: 5001137046 (Московская область) |
| Отрасль: 14.13 Производство прочей верхней одежды |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 5,71 млн. руб. |
| Активы на 31 декабря 2023: 4,46 млн. руб. |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 2,46 млн. руб. |
| Чистая прибыль за 2023 год: 2,32 млн. руб. |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2024: 500 руб. |
| Организация использует специальный налоговый режим: УСН |
Задолженность по налогам и сборам на 01.08.2026: 256 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "МАРШ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
хуже |
значительно ухудшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "МАРШ" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "МАРШ" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 566 организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство прочей верхней одежды" (код по ОКВЭД2 14.13). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "МАРШ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,47 | ≤0,07 | 0,47 | ≥0,81 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,47 | ≤-0,02 | 0,37 | ≥0,78 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "МАРШ" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,47 | ≤0,22 | 0,64 | ≥0,89 |
| Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "МАРШ"
| Показатели | ООО "МАРШ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,89 | ≤1,1 | 2,41 | ≥7,61 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,89 | ≤0,58 | 1,39 | ≥4,45 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,02 | 0,2 | ≥1,18 |
| Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "МАРШ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -1168,57% | ≤0,02% | 6,86% | ≥16,3% |
| В 2022 году ООО "МАРШ" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | -1214,29% | ≤0,08% | 5,32% | ≥13,4% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | -1214,29% | ≤-0,84% | 3,39% | ≥10,7% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "МАРШ" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | -91,2% | ≤-0,83% | 4,89% | ≥23,9% |
| Организация получила в 2022 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | -121,26% | ≤1,12% | 14,9% | ≥82,9% |
| Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Рассчитать показатель невозможно по причине отсутствия на балансе организации основных средств. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "МАРШ", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 4859 | ≥380 | 159 | ≤70 |
| Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 4844 | ≥177 | 49,7 | ≤13 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 4859 | ≥528 | 198 | ≤87 |
| Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "МАРШ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "МАРШ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 436 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "МАРШ", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,47 | ≤0,05 | 0,41 | ≥0,83 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,47 | ≤0 | 0,31 | ≥0,79 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,47 | ≤0,14 | 0,59 | ≥0,89 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,89 | ≤1,06 | 1,96 | ≥6,78 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,89 | ≤0,7 | 1,38 | ≥4,84 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,03 | 0,21 | ≥1,13 |
| Рентабельность продаж | -1168,57% | ≤0,9% | 6,2% | ≥17,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | -1214,29% | ≤0,54% | 5,02% | ≥16,2% |
| Норма чистой прибыли | -1214,29% | ≤0,11% | 3,18% | ≥12,9% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | -91,2% | ≤0,09% | 4,87% | ≥24,8% |
| Рентабельность собственного капитала | -121,26% | ≤2,2% | 21% | ≥85,4% |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 4859 | ≥468 | 182 | ≤77,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 4844 | ≥245 | 75 | ≤20,8 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 4859 | ≥649 | 231 | ≤95,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "МАРШ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "МАРШ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | 0 | +1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | +1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -1 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -1 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -2 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -0.9 Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли. |
-0.8 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Показать весь отчет ↧
Выводы аудитора
Мы п