Финансовое состояние ООО "АРКУ"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "АРКУ" |
| ИНН: 5001135440 (Московская область) |
| Отрасль: 46.73 Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2021 год: 1,66 млн. руб. (+516% за год) |
| Активы на 31 декабря 2021: 7,49 млн. руб. (+125% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2021: 449 тыс. руб. (-44.2% за год) |
| Чистая прибыль за 2021 год: -355 тыс. руб. (-1,15 млн. руб. за год) |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2023: 22,7 тыс. руб. |
Задолженность по налогам и сборам на 01.08.2026: 632 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "АРКУ"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2020 год |
|---|---|
|
лучше |
нет данных
|
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АРКУ" за 2020 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АРКУ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 13,1 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая лесоматериалами, строительными материалами и санитарно-техническим оборудованием" (код по ОКВЭД2 46.73). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "АРКУ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,24 | ≤0,02 | 0,14 | ≥0,48 |
| Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,19 | ≤0,01 | 0,12 | ≥0,46 |
| Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 9,98 | ≤0,03 | 0,36 | ≥1,28 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,24 | ≤0,04 | 0,23 | ≥0,62 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "АРКУ"
| Показатели | ООО "АРКУ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,24 | ≤1,02 | 1,24 | ≥2,45 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,22 | ≤0,5 | 0,92 | ≥1,5 |
| Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,12 | ≤0,01 | 0,06 | ≥0,36 |
| Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "АРКУ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | -65,56% | ≤0,79% | 2,77% | ≥7,32% |
| В 2020 году ООО "АРКУ" имело убыток от продаж. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 364% | ≤0,4% | 2,03% | ≥6,29% |
| Значительно выше среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 294% | ≤0,23% | 1,47% | ≥4,77% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "АРКУ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель лучше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2020 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 47,9% | ≤0,22% | 2,77% | ≥13,3% |
| Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 197% | ≤4,89% | 28,8% | ≥102% |
| Рентабельность собственного капитала в 2020 году значительно выше среднеотраслевой. | ||||
| Фондоотдача | 2,83 | ≤2,59 | 11 | ≥65,6 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже показателя для аналогичных организаций. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "АРКУ", 2020 г. | Отраслевые показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 2119 | ≥467 | 186 | ≤77,5 |
| Организации требуется значительно больше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1869 | ≥220 | 71,3 | ≤22,3 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 2251 | ≥510 | 199 | ≤82,3 |
| Как минимум три четверти сравниваемых организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "АРКУ". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АРКУ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 491 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.
| Показатели | ООО "АРКУ", 2020 г. | Общероссийские показатели, 2020 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,24 | ≤0,04 | 0,36 | ≥0,79 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,19 | ≤0 | 0,26 | ≥0,75 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 9,98 | ≤0 | 0,73 | ≥3 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,24 | ≤0,1 | 0,51 | ≥0,86 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,24 | ≤1,03 | 1,7 | ≥5,47 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,22 | ≤0,63 | 1,21 | ≥3,86 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,12 | ≤0,02 | 0,17 | ≥0,96 |
| Рентабельность продаж | -65,56% | ≤0,66% | 5,41% | ≥16,9% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 364% | ≤0,35% | 4,24% | ≥14,9% |
| Норма чистой прибыли | 294% | ≤0,06% | 2,69% | ≥11,8% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 47,9% | ≤0,04% | 4,4% | ≥23,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 197% | ≤2,13% | 21,8% | ≥87,9% |
| Фондоотдача | 2,83 | ≤1,16 | 6,04 | ≥33,2 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 2119 | ≥445 | 177 | ≤77,5 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 1869 | ≥234 | 74,8 | ≤21,5 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 2251 | ≥613 | 222 | ≤94,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "АРКУ" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "АРКУ" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | +1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | +1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | 0 | -1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | 0 | -1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | 0 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | +1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | +2 | +2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +2 | +2 |
| Итоговый балл | +0.7 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли. |
-0.3 Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего