Финансовое состояние ООО "ОЛИМП"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "ОЛИМП" |
| ИНН: 5001135190 (Москва) |
| Отрасль: 46.32 Торговля оптовая мясом и мясными продуктами |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2023 год: 296 млн. руб. (-74.6% за год) |
| Активы на 31 декабря 2023: 78,3 млн. руб. (+33% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2023: 15 млн. руб. (+6.4% за год) |
| Чистая прибыль за 2023 год: 906 тыс. руб. (-82.9% за год) |
Задолженность по налогам и сборам на 01.08.2026: 10 тыс. руб., в том числе:
|
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "ОЛИМП"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2022 год |
|---|---|
|
примерно соответствует |
улучшилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ОЛИМП" за 2022 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ОЛИМП" за 2022 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2022 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 995 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля оптовая мясом и мясными продуктами" (код по ОКВЭД2 46.32). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "ОЛИМП", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,24 | ≤0,1 | 0,26 | ≥0,57 |
| Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 1482 тыс. руб., чтобы он составил 26% от общего капитала организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,15 | ≤0,04 | 0,21 | ≥0,54 |
| Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,47 | ≤0,14 | 0,73 | ≥2,14 |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,55 | ≤0,19 | 0,46 | ≥0,76 |
| Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "ОЛИМП"
| Показатели | ООО "ОЛИМП", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,99 | ≤1,17 | 1,73 | ≥3,67 |
| Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ОЛИМП" меньше, чем большинству аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,35 | ≤0,71 | 1,15 | ≥2,3 |
| Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,01 | 0,07 | ≥0,33 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "ОЛИМП", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 1,3% | ≤0,8% | 2,13% | ≥4,78% |
| Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,56% | ≤0,73% | 1,79% | ≥4,19% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0,45% | ≤0,4% | 1,15% | ≥3,25% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ОЛИМП" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2022 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 11,9% | ≤2,14% | 8,07% | ≥20,2% |
| Отдача от использования всех активов выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | 45,9% | ≤19% | 39,7% | ≥82,5% |
| Отдача от собственного капитала в 2022 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. | ||||
| Фондоотдача | 137 | ≤42,6 | 139 | ≥627 |
| Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой. Причиной этого стала в том числе повышенная доля внеоборотных активов. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "ОЛИМП", 2022 г. | Отраслевые показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 11,3 | ≥98,6 | 56,8 | ≤32 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 7,09 | ≥51,1 | 27,9 | ≤15,5 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 13,9 | ≥105 | 62,6 | ≤35,6 |
| Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "ОЛИМП". | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ОЛИМП" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 143 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.
| Показатели | ООО "ОЛИМП", 2022 г. | Общероссийские показатели, 2022 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | 0,24 | ≤0,09 | 0,31 | ≥0,64 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,15 | ≤0 | 0,18 | ≥0,55 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | 0,47 | ≤-0,02 | 0,64 | ≥2,36 |
| Коэффициент покрытия инвестиций | 0,55 | ≤0,17 | 0,47 | ≥0,76 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 1,99 | ≤1,06 | 1,5 | ≥3,06 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 1,35 | ≤0,67 | 1,05 | ≥2,02 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,01 | ≤0,02 | 0,13 | ≥0,52 |
| Рентабельность продаж | 1,3% | ≤1,27% | 4,78% | ≥12,5% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,56% | ≤1,18% | 4,25% | ≥11,8% |
| Норма чистой прибыли | 0,45% | ≤0,6% | 2,8% | ≥9% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 11,9% | ≤1,55% | 7,74% | ≥22,6% |
| Рентабельность собственного капитала | 45,9% | ≤13,2% | 37,5% | ≥85,6% |
| Фондоотдача | 137 | ≤8,1 | 33,9 | ≥157 |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 11,3 | ≥213 | 119 | ≤67,1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 7,09 | ≥106 | 54,2 | ≤25,7 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 13,9 | ≥276 | 149 | ≤81,7 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "ОЛИМП" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "ОЛИМП" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -1 | -1 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -1 | -1 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | +1 | +1 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | +1 | +1 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | +1 | +1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -2 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -1 | -1 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -1 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | +1 | +1 |
| Итоговый балл | -0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли. |
-0.3 |