Финансовое состояние ООО "КЛЕВЕР"
Сравнительный анализ по данным ФНС
| Организация: ООО "КЛЕВЕР" |
| ИНН: 5001130604 (Московская область) |
| Отрасль: 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет |
| Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью |
| Выручка за 2022 год: 15,2 млн. руб. (-11.1% за год) |
| Активы на 31 декабря 2022: 16,1 млн. руб. (+40% за год) |
| Чистые активы на 31 декабря 2022: -1,89 млн. руб. (-718 тыс. руб. за год) |
| Чистая прибыль за 2022 год: -727 тыс. руб. |
| Штрафы за налоговые правонарушения, неоплаченные на 01.10.2023: 750 руб. |
Дополнительные данные ФНС (2025 год)
|
Год:
Финансовое состояние ООО "КЛЕВЕР"
| По сравнению с отраслевыми показателями | в т.ч. изменение за 2021 год |
|---|---|
|
значительно хуже |
не изменилось |
| По сравнению с общероссийскими показателями |
|---|
|
значительно хуже |
Ключевые финансовые показатели
Год:
Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "КЛЕВЕР" за 2021 год
1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "КЛЕВЕР" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,06 тыс. организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет" (код по ОКВЭД2 47.91). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.
1.1. Финансовая устойчивость организации
| Показатели | ООО "КЛЕВЕР", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,1 | ≤0,07 | 0,35 | ≥0,7 |
| Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала. | ||||
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,1 | ≤0,04 | 0,33 | ≥0,68 |
| Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации. | ||||
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.У ООО "КЛЕВЕР" в "Бухгалтерском балансе" отсутствуют запасы, поэтому коэффициент не рассчитан. | ||||
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,1 | ≤0,17 | 0,5 | ≥0,79 |
| Отрицательное значение коэффициента получилось из-за отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации. | ||||
1.2. Платежеспособность ООО "КЛЕВЕР"
| Показатели | ООО "КЛЕВЕР", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,91 | ≤1,14 | 1,88 | ≥4,63 |
| Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,91 | ≤0,64 | 1,13 | ≥2,62 |
| Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. | ||||
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,03 | 0,16 | ≥0,71 |
| Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. | ||||
1.3. Рентабельность деятельности
| Показатели | ООО "КЛЕВЕР", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Рентабельность продаж | 0,16% | ≤1,85% | 6,33% | ≥13,1% |
| Прибыль от продаж b существенно ниже, чем у аналогичных организаций. | ||||
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,03% | ≤1,44% | 5,55% | ≥11,7% |
| Значительно ниже среднего. | ||||
| Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,68% | 3,97% | ≥9,53% |
| Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "КЛЕВЕР" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. | ||||
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей. | ||||
| Рентабельность активов | 0% | ≤2,83% | 15,4% | ≥47,2% |
| У организации отсутствовала прибыль в 2021 году, поэтому рентабельность активов оказалась нулевой. | ||||
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Отрицательная среднегодовая величина собственного капитала в 2021 году не позволяет рассчитать его рентабельность. | ||||
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| У организации отсутствуют основные средства. | ||||
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
| Показатели | ООО "КЛЕВЕР", 2021 г. | Отраслевые показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднеотраслевое значение | Существенно лучше** среднего | ||
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 205 | ≥172 | 86,8 | ≤44,7 |
| Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. | ||||
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 194 | ≥73,8 | 29,2 | ≤11,1 |
| Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. | ||||
| Оборачиваемость активов, в днях | 205 | ≥178 | 92,6 | ≤47,3 |
| Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сопоставимых хозяйствующих субъектов. | ||||
2. Сравнение с общероссийскими показателями
В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "КЛЕВЕР" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 559 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.
| Показатели | ООО "КЛЕВЕР", 2021 г. | Общероссийские показатели, 2021 г. | ||
|---|---|---|---|---|
| Существенно хуже* среднего | Среднее значение (медиана) | Существенно лучше** среднего | ||
| Коэффициент автономии | -0,1 | ≤0,06 | 0,33 | ≥0,72 |
| Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -0,1 | ≤0 | 0,22 | ≥0,66 |
| Коэффициент обеспеченности запасов | - | - | - | - |
| Коэффициент покрытия инвестиций | -0,1 | ≤0,14 | 0,49 | ≥0,81 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0,91 | ≤1,05 | 1,59 | ≥4,03 |
| Коэффициент быстрой ликвидности | 0,91 | ≤0,67 | 1,12 | ≥2,79 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,07 | ≤0,03 | 0,15 | ≥0,69 |
| Рентабельность продаж | 0,16% | ≤1,14% | 4,68% | ≥13,1% |
| Рентабельность продаж по EBIT | 0,03% | ≤0,98% | 4,11% | ≥12,2% |
| Норма чистой прибыли | 0% | ≤0,49% | 2,74% | ≥9,62% |
| Коэффициент покрытия процентов к уплате | - | - | - | - |
| Рентабельность активов | 0% | ≤1,04% | 7,05% | ≥25% |
| Рентабельность собственного капитала | - | - | - | - |
| Фондоотдача | - | - | - | - |
| Оборачиваемость оборотных активов, в днях | 205 | ≥255 | 127 | ≤63,4 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях | 194 | ≥137 | 57,1 | ≤21,6 |
| Оборачиваемость активов, в днях | 205 | ≥332 | 158 | ≤77,3 |
3. Итоги сравнительного анализа
Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:
- три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
- три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
- три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).
В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом
- от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
- от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
- от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
- от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
- от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.
Результат расчета итогового балла для ООО "КЛЕВЕР" представлен в следующей таблице:
| Показатель | Результат сравнения показателей ООО "КЛЕВЕР" | |
|---|---|---|
| с отраслевыми | с общероссийскими | |
| 1. Финансовая устойчивость | ||
| 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) | -2 | -2 |
| 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | -2 | -2 |
| 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций | -2 | -2 |
| 2. Платежеспособность | ||
| 2.1. Коэффициент текущей ликвидности | -2 | -2 |
| 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности | -1 | -1 |
| 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности | -1 | -1 |
| 3. Эффективность деятельности | ||
| 3.1. Рентабельность продаж | -2 | -2 |
| 3.2. Норма чистой прибыли | -2 | -2 |
| 3.3. Рентабельность активов | -2 | -2 |
| Итоговый балл | -1.8 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли. |
-1.8 Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ. |
* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.
** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.
Выводы аудитора
Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "КЛЕВЕР" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети интернет (код по ОКВЭД 47.91). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10